财务管理制度 (2).pdfVIP

四川省 XXXX 有限公司 财务管理规章制度 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高 经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进 行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及 员工相关的合法权益，制定本制度。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2 、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3 、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4 、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保 资金的有效供应。 5 、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约 费用，提高经济效益。 6 、建立健全各种财务帐目， 编制财务报表， 并利用财务资料进行各种经济活 动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7 、负责公司材料库、成品库、办公用品库的管理。 9 、及时核算和上缴各种税金。 11 、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12 、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13 、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写 借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，在报总经理 签批 ;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。 2 、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写 好资金性质 (支票或现金 )、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第 1 条。 4 、备用金借款： 对于特定部门或岗位实行备用金借款， 具体由各部门根据实 际情况核定， 报董事长批准后执行。 所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还 结清。 5 、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1 条。 7 、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2 、日常支出时应尽量取得原始发票， 对于不能取得原始发票的情况， 需由对 方出具收款证明。 3 、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由， 并经相应领导签字后到财 务部报销 ; 4 、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续， 报销时发票后面附有经库房 管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销 ; 四、 凭证 1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编 号要求使用号码打印机。 2 、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工 地由专职会计进行具体分工。 3 、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行 填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。 4 、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核 ;最终由财务负责 人进行最后审核。 凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有 凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。 5 、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总 体情况负责。 五、帐簿 1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍 保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工 程施工明细帐、工程材料明细帐。 2 、以上各帐簿由相应负责人进行记录。 3 、以上