财务检查内容及明细项目.pdfVIP

财 务 检 查 内 容 及 明 细 项 目 序 检查内 检查项目 备注 号 容 1. 国家、学校、集团各项法 规、制度的执行情况 2. 部门各项财务管理制度 财务基础 是否健全 一 工作 3. 各月财务报表中出现的 问题是否整改 4. 记账凭证附件是否合规、 装订是否及时、整齐 1. 购置固定资产有无计 划，资产台账是否明晰 固定资产 二 2. 固定资产是否按规定进 管理 行报账，报账是否及时， 资 产是否账实相符 财务检查内容及明细项目 序 检查内容 检查项目 备注 号 1. 充分界定低值易耗品 的界限，是否将固定 资产列入低值易耗品 入账，从而达到挤占 当期费用的目的 2. 低值易耗品的进、 出、 低值易耗品 三 存 是 否 有 明 细 的 台 管理 账，采购供方是否合 格 3. 是 否 统 一 的 专 人 管 理，保存环境是否合 格 4. 是否存在低值易耗品 在购入和领用时重复入 账的情况 财务检查内容及明细项目 序 检查内容 检查项目 备注 号 1. 应收账款对账单是否 齐全有效 应收账款管 四 2. 应收账款的回收是否 理 及时，时限是否超过标 准，账款回收率是否达标 1. 本部门有价票据是否 有专人进行管理， 保存环 境是否安全 五 票据管理 2. 是否按照相关规定进 行票据的开具， 开具项目 是否合理