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XXX科技有限责任公司 财务管理制度 2017 年 3 月 第一章 总则 第一条 为加强公司财务管理工作，规范公司财务行为，保证公司财 产安全，保护股东合法权益，依据中华人民共和国会计法、会计基础工作 规范以及国家相关财经法规，制定本制度。 第二条 公司在进行经营活动和内部财务管理过程中须严格执行本制 度的规定。 第三条 本制度由公司财务总监负责组织实施，公司总经理对本制度 的执行负有领导责任。 第二章 财务组织机构及主要职责 第四条 公司财务部负责组织公司会计核算和财务管理。公司实行独 立核算，在授权范围内行使财务收支的审批权和资产的管理权。 第五条 财务部的主要职责包括以下内容： （一）负责按照国家的有关政策、法律、法规，执行公司财务管理制 度及有关财务内部控制制度，组织公司财务管理和会计核算工作，规范财 务工作秩序。 （二）正确处理会计事项， 及时向股东会及公司有关领导反映公司的 财务收支、经营成果、纳税事项等。 （三） 根据股东会下达的经营目标制定公司的财务计划，并反映分 析财务计划的完成情况及提出改进建议。 （四） 根据公司的《财务管理制度》办理有关的财务收支业务，负 责资金结算工作，监督和检查成本、费用开支情况，维护股东权益。 （五）根据成本控制目标及年度各项费用计划， 严格审核各项成本、 费用支出，做好成本控制工作。 （六） 统筹协调财务关系及统筹处理财务工作中出现的问题。 （七）配合相关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。 第六条 财务会计监督和内部控制制度 （一） 财务人员按规定实行财务会计监督，其主要内容为： 1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向公司总经理报告；对 记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充； 2 、发现账薄记录与实物、款项不符，应及时查明原因，并立即向公 司总经理报告，按照有关规定进行处理； 3、出法定的会计账册外，不得另设会计账册。 （二） 财务部门分三个环节对资金使用进行全过程监督，包括成本 费用支出和贸易用款。 1、事前环节：主要检查款项申请的依据，如业务合同、用款计划和 批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划 相符。 2 、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进 入对方合法账户；检查用途是否被改变等。 3 、事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回 收及回笼情况等。 （三） 财务内部控制制度 1、出纳员不得同时负责稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债 务账目的登记工作。 2 、付款环节的内部控制： （1）支票和银行预留印鉴必须分开保管， 其中出纳负责支票的保管， 财务主管负责银行预留印鉴和财税类印章的保管。 （2）使用网上银行付款，每笔交易必须经过录入与复核两重以上的 确认才能发送银行，其中出纳负责录入工作，财务主管负责网银复核的工 作。 3 、会计机构负责人、财务经理、财务主管和出纳的聘任应当由公司 股东会决定。 第七条 会计人员工作交接 （一）会计人员工作调动或者因故离职， 必须将本人所经管的会计工 作全部移交给接替人员。未办清交接手续，不得调动或者离职。 （二）接替人员应当认真接管移交工作， 并继续办理移交的未了事项。 （三）会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作： 1、已经受理的经济业务二未填制会计凭证的，应当填制完毕。 2 、尚未登记的账目，应当登记完毕。 3、整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 4 、编制移交清册，列明应移交的会计凭证、