会计与财务管理程序.docx免费

图1:财务管理制度设计工作流程 企业的发展 了解企业的概况 了解企业的概 况 构 一 企业的资产、负债、所有者权益 熟悉企业的生 产销售流程 综合分析研究 编制会计报表和会计 图3:财务计划 考虑因素方面 图4:银行借款操作流程 备资料 企业提出借款申 银行审查与审 借款人及保证人情况 上年度及前一期财务 项目建议书及可行性 抵押、质押清单及相关 斗7T 口日 证明 原不合理占用贷款的纠正 银行规定需要的其他 签订借款合 企业归还借款及利 息 图5:应收账款管理流程 客户信用调 查＞借助银行及其他*] 5c 系 客户信用调 查 ＞借助银行及其他 *] 5c 系 信用评分 图6:订货、送货及退货流程 立订货单 总经理办 公室审核 加强对应收账款回收的监督 立送货单 仓管部主 管核准 总经理审 仓库备 货物连同 户货单点认 客 并留存一联送 另一份送货 单送达仓管 图7:内部审计工作流程 另一份退货 单交予财务