信用社(银行)常规稽核检查方案-文档.pdfVIP

信用社（银行）常规稽核检查方案 一、检查目的： 为有效防范和控制信用社各项工作操作风险， 切实提高会计、 柜员等 业务质量， 遏制农村信用社违规违法案件的发生， 确保农村信用社各 项工作稳步健康发展，特制订以下检查方案。 二、检查对象 各信用社、营业部、分社、储蓄所 三、检查范围及内容 重点检查现金库存、贷款、存款业务、重要空白凭证、印鉴密押、授 权卡或柜员卡、查询查复、 对账等制度执行情况，在检查中发现存在 明显疑点和严重违规问题的，可进行延伸检查。 四、内控制度执行情况 （一）、现金业务管理 1.库房管理是否坚持“双人管库、同进同出” 。 2.库房钥匙是否坚持“库钥分管、平行交接”原则；保险柜是否做到 钥、密分管。 3.库房门、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定；安全设备 是否齐全，是否符合安全条件。 4.现金、有价证券、代保管有价物品等是否入库保管，并有账记载； 是否做到账款、账实相符，有无白条抵库，责任分明； 5.各信用社、分社、储蓄所是否按联社核定的现金库存限额控制，有 无超库存现象。 6.柜员（或出纳人员）钞箱是否实行限额控制，超过限额是否及时上 缴。 7.柜员现金出入库手续操作是否合规，凭证内容记载是否完整。 8.信用社与联社调缴款时，是否填制“现金调拨单” ，回单联是否由 调出社做相关记账凭证附件。 9. 库管员是否对库存现金合理调配，超库存部分能否及时上缴。 10.查库登记簿内容填写是否真实、完整、签字。 （二）、贷款业务管理 1、 借款人的身份证、户口簿等复印件，审查是否为非农户贷款、跨 区贷款。 身份证有无过期现象。 ２、查看贷户是否有不 良贷款、而后又继续贷款。 ３、是否存在借新还旧贷款（查看传票是否当日借、当日还等借新 还旧，倒据换据行为） 。 ４、贷款档案资料是否齐全；是否认真执行贷款“三查”制度。 ５、贷款利率执行是否与用途、期限相符。贷款科目使用是否正确。 ６、对办理时间集中、金额相同的多笔贷款要认真检查。是否存在一 户多贷、垒大户、夫妻贷款现象。 ７、检查核心业务系统信贷数据与原信贷管理系统余额是否一致， 五 级分类是否真实准确。 8、是否对担保人授信，担保人提供的资料是否完整合规。 （身份证 明，工资介绍信） 9、抵押人提供的资料是否完整合规。 （抵押人夫妻身份证明，抵 押物权利证书，房产评估报告，现场堪测表） １0、质押人提供的资料是否完整合规。 （身份证明、止付通知书、 质押合同、存单） １1、贷款审批程序是否合规；对于超权限贷款是否进行了上报审 批咨询备 |案；是否超限额发放贷款。 １2、贷款主体资格是否为具有完全民事能力的自然人；担保人的 主体资格是否合规；是否存在 60 岁以上的借款人或担保人。 １3、贷后检查的内容是否真实。 １4、贷款展期是否合规（展期期限是否符合规定，有无展期贷款 申请书，借款人、抵押人、担保人是否在贷款展期申请书、 借款合同、 保证合同、抵押合同上签字） 。 １5、借款人是否携带身份证亲自到柜台领款， 并在借据右上角签字。 17、已归还的贷款档案资料是否及时装订归档。 18、不 良贷款的检查 （1 ）新增不 良贷款资料有无缺失。 （2 ）新增不 良贷款的贷后管理情况。 （３）不 良贷款有无贷款逾期催收通知书。 （三）、存款业务管理 1、开立基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户是否经人民银 行核准后开立，一般存款账户的开立是否上报人民银行进行备 |案； 2、一般存