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仓库盘点流程
1、根据公司的实际情况, 由库区事先准备好盘点单 , 要求按产品系列编号并 且连号。
2、每月 1 日上午 8:30 开始盘点 , 仓库冻结一切库存的收 , 发, 移动操作。
3、仓库主管责协调具体的盘点工作 , 发放盘点单。
4、仓库,财务部分别指定每一个存储区域的盘点负责人 . 要求每一个区域都 有相应的盘点员 (仓管员)和财务复核人员 , 由财务人员担任该区域的盘点组长。
5、实施盘点 , 由仓管员进行盘点 , 财务人员复核 . 对有疑问的产品有权开查 看。
6、财务部人员收取所有的盘点清单 ,要求所有清单连号 , 没有遗漏 .并进行汇 总。
7、与仓库统计员对比财务软件帐目 , 比较差异。
8、对比差异报告 , 由仓库对差异项进行复盘。
9、再次对复盘结果进行汇总 , 并与财务软件帐目比较差异。
10、仓库分析差异原因 ,作详细书面报告 , 同时提出差异调整申请。
11、财务经理及总经理对差异调查报告及差异调整申请进行审批。
12、仓库根据审批情况作库存差异调整。
13、财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整。
存货盘点报告
盘点基准日:年月曰
盘点时间:年月日、月日
抽点时间:年月日、月日
抽点人员:XX会计师事务所:XX XXX XX
XX有限公司财务人员及柜台人员
盘点范围:XX有限公司的全部存货。
盘点方法:
1 ?我们根据盘点日客户各部门实际存货情况,选取存货余额所占比重最大
的采购六部(52.10%)、采购七部(20.30%)和采购五部(18.20%)进行监盘。
以上选取的部门中再选择存货余额最大的小组:六部的茶酒保健品组
(35%和洗涤用品组(29%、七部的库房(21%和前台的戒指项链组(38%、 五部的家电采购组(58%等,对以上小组中的全部或部分商品进行抽盘;抽盘 过程中,我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查程序。
将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对, 寻找并分析差异原因,判 断盘点结果是否可以接受。
盘点情况:
?原计划选取的采购一部,因盘点曰总体存货余额下降,实际监盘时不再 选取;
?我们注意到,客户的存货摆放基本整齐,货品保存完好,无明显残破毁
损情况;盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉;
盘点结果:账面数量与初次盘点的实际数量存在差异,金额约为 -129,185.56,占盘点日存货总额的1.5%;主要差异部门为六部的食品柜组(超 市),金额约为-129,281.60 ;
差异原因主要为:
超市商品一般失窃现象比较严重,这是造成差异的主要原因;
盘点中商品编码记录有误,造成漏盘、误盘等;
盘点时计量、记录出现错误;
盘点结果录入时出现差错。
5?客户已组织人员对出现差异的部门进行 复盘,最终盘点结果将于近期得 出。
盘点结论:
我们认为,客户的盘点差异较小,盘点结果基本可靠,存货管理基本可以信 赖。
2010年1月份盘点总结
一、 盘点时间: 年 月曰- 年 月曰
1、盘点方式:全盘
二、 盘点人员:
三、盘点要求:
类别名称全盘点项数合格项数不合格项数A类
类别名称全盘点项数
合格项数
不合格项数
A类 578项
572项
6项
B类579项
569项
10项
样品类23项
23项
0项
成品类56项
56项
0项
盘点符合率:总盘:
1236 项;
合格:1220项
所有材料按ABC分类盘点,半成品、成品盘点:
其中:
,不合格:16项。合格率:
98 %
A大类
物料编码类别规格系统数实盘数差异数
物料编码类别规格
系统数实盘数差异数
B大类
物料编码类别规格系统数实盘数差异数
物料编码类别规格
系统数实盘数差异数
A类为总差异数的48%,B类为总差异数的52%,
四、分析及总结。
(一)对盘点差异的原因分析:
发料时点错数
发料减卡减错数,标识没同步做
来料时数量不准,导致库存数量有差异
平时工作不到位,使帐、物不一致
生产退错料 改善方法: 1.仓管员加强培训,严格做到帐、卡、物一致
2?对供应商来料数量不准确,仓管员及时发现并通知采购对帐目修改,确保实 物与帐一致。
3.严格要求仓管员平时做好每项工作,不定期抽查物料
4 ?调整心态,估计要用2~3个月的整顿
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