雨后彩虹：滴滴与Uber中国的并购之路.docVIP

雨后彩虹：滴滴与Uber中国的并购之路 摘要：2016年8月1日，滴滴出行宣布与Uber全球达成战略协议，收购Uber在中国的全部资产。滴滴出行成为了唯一一家集腾讯、阿里巴巴和百度投资的公司。双方达成战略协议后，滴滴出行和Uber全球将相互持股，成为对方的少数股权股东。Uber全球将持有滴滴5.89%的股权，相当于17.7%的经济权益，Uber中国的其余中国股东将获得合计2.3%的经济权益。滴滴出行在收购Uber中国后将整合双方团队在技术与管理上的经验与专长，在用户资源、线上线下运营和营销推广等层面实现了资源共享、二者协同发展。所以，本案例在素材选择、题目设计上都侧重于引导学员进一步关注新设合并方式及其会计处理方法的选择问题。 关键词：滴滴，Uber中国，易到，神州专车，并购 1.滴滴集团 1.1 并购方滴滴基本情况 2012年6月6日北京小桔科技有限公司成立，经过3个月的准备与司机端的推广，在2012年9月9日正式上线。滴滴打车诞生，一经出现就带来了一场出行方式的变革。2015年2月14日，滴滴打车与快的打车联合发布声明，宣布两家实现战略合并。双方确定，在春节后的适当时间，召开新闻发布会。新公司实施Co-CEO制度，滴滴打车CEO程维及快的打车CEO吕传伟同时担任联合CEO.两家公司在人员架构上保持不变，业务继续平行发展，并将保留各自的品牌和业务独立性。同年9月，“滴滴打车”更名为“滴滴出行”，同时启用全新Logo一个扭转的桔色大写字母“D”，同时亦推出新版APP“滴滴出行”。 1.2 被并购方Uber基本情况 Uber是一家风险投资的创业公司和交通网络公司，总部位于美国加利福尼亚州旧金山，以移动应用程序链接乘客和司机，提供租车及实时共乘的服务。2014年6月，Uber宣布正式在香港提供服务；同年7月14日，Uber正式宣布进入北京市场，此前Uber已经在北京试运营了两个半月，主要覆盖了三里屯和国贸区域。北京是其进入的全球第100个城市。2015年10月8日，Uber宣布，成立上海雾博信息技术有限公司，注册资本金21亿元人民币；12月22日，广汽集团入股Uber.2016年1月13日，Uber在南京、北京、武汉、重庆和青岛等5个城市同步推出拼车服务“人民Uber＋”，以此攻取中国市场，短时间内就占领相当的市场份额。 2.滴滴与Uber的经营困局 2016年7月9日，滴滴集团的董事长程总正在主持董事会。一场关于滴滴遇到了经营瓶颈的讨论还在继续。“大家也都看到了今天的新闻，又有网约车的恶性新闻爆出来，大众对我们一直差评，有没有人愿意来说一说咱们的境遇和对策？”“咱们滴滴出行自创建之日起就发起了数轮融资，融资总额累计达45亿美元。2012年12月，获得来自金沙创投的A轮融资共计300万美元，随后又于2013年4月完成了来自腾讯集团共计1500万美元的B轮融资，咱们在2013年就已经拥有了国内网约车领域60%的市场份额。在此形势之下，2014年获得国际知名投资机构淡马锡的C轮天使投资，同年又获得国际投资集团DST和腾讯集团的。轮天使投资，两次融资金额共计8亿美元。2015年融资规模达到新阶段，2015年7月滴滴获得来自中国平安、阿里资本、腾讯、淡马锡等机构的投资金额高达30亿美元。咱们一直都在高速公路上快速前进，大家别垂头丧气了，想想我们的光辉历史啊！”“历史业绩再好看有什么用，还不得着眼于现在，公司现在遇上了大麻烦，你整天念旧就能解决问题了？”程总咳嗽了两声，“为了赢得更多的用户，提高市场地位，选择补贴的形式来吸引用户，而补贴活动的存在就会加大运用成本，虽然我们不愿意承认，但是成本偏高是毋庸置疑的”，“是啊”，财务总监接着说道，“咱们之前推出的一系列5折6折折扣券，确实为我们积攒了一批稳定客源，可是咱们一直主张的为博得客源而一直让利烧钱的路子还行得通吗？”程总直了直腰，“我有一个想法，并购。” 3.并购方案和历程 3.1 并购的方案 到底这个“并购”能否进行下去呢？2016年8月1日的清晨，公司投票表决滴滴集团吸收合并Uber方案的股东大会如期召开。就在今天，关于滴滴能否突破重围、摆脱困境的重要决定即将被确定，关乎到整个滴滴集团未来的发展趋势。最终，经过大家激烈的讨论，大部分股东对方总的决定投出了赞成票。2016年8月，滴滴发布证监会认可滴滴集团并购方案的公告，表明滴滴集团吸收合并滴滴电器并购的方案正式审批成功。同时公布出了并购的具体实施方案，方案如下。 3.1.1 收购中，滴滴出行承诺收购Uber中国的品牌、业务、数据等全部资产只在中国大陆运营。 3.1.2 双方达成战略协议后，滴滴出行和Uber全球相互持股，成为对方的少数股权股东。Uber全球持有滴滴5.89%的股权，相当于17.7%的经济权益，Uber中国的其余中国股东获得