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零售线条 内控知识培训 2013年8月 目录 一 2013版与旧版的区别 二 新版手册解读与风险防控 1 一、新旧版之间的差别 1 内部控制矩阵控制点调整 4.6成品油零售管理调整情况 序号 1 持证上岗 2 需求计划 2011版控制点 新版内部控制点 销售计划管理 备注 客户信用管理 价格管理 3 接卸入库及日常库存管理 4 价格执行 销售管理 5 加油与销售 资金管理 6 结算、收款及开具发票 7 销售日结 开票管理 接卸管理 8 财务记账 数质量管理 加油站库存管理 加油站运营 9 催收帐款 10 月末盘点 2 2 新增及调整内容 新增：1.客户信用管理 2.资金管理 3.开票管理 4.数质量管理 5.加油站运营 删除：1.持证上岗 2.结算、收款及开具发票 3.销售日结 4.财务记账 5.催收帐款 6.月末盘点3 2 新增及调整内容 调整：1.将持证上岗纳入加油站运营 2.将需求计划调整为销售计划管理 3.将接卸入库及日常库存管理分为两 个控制点 4.将价格执行调整为价格管理 5.加油销售调整为销售管理 4 二、新版手册解读与风险防控  新版手册更注重业务单元，从专业和业务口径 出发；  业务层面控制矩阵从原有了68个整合为如今的 51个；  权责划分更加清晰。控制点有人控制，有人复 核。 5 2.1 销售计划管理 控制点编号（ YPXSC4.6-1 ） 风险描述