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PAGE PAGE 1 内部控制自我评价报告缺陷 1.内部掌握缺陷包括（ ）几种缺陷 依据《企业内部掌握评价指引》第四章 内部掌握缺陷的认定所述  第十六条内部掌握缺陷包括设计缺陷和运转缺陷。企业对内部掌握缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部掌握评价，由内部掌握评价部门进行综合分析后提出认定看法，根据规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。  第十七条企业在日常监督、专项监督和年度评价工作中，应当充分发挥内部掌握评价工作组的作用。内部掌握评价工作组应当依据现场测试猎取的证据，对内部掌握缺陷进行初步认定，并按其影响程度分为严重缺陷、重要缺陷和一般缺陷。  严重缺陷，是指一个或多个掌握缺陷的组合，可能导致企业严峻偏离掌握目标。  重要缺陷，是指一个或多个掌握缺陷的组合，其严峻程度和经济后果低于严重缺陷，但仍有可能导致企业偏离掌握目标。  一般缺陷，是指除严重缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。严重缺陷、重要缺陷和一般缺陷的详细认定标准，由企业依据上述要求自行确定。 2.企业应如何对待内部掌握评价中发觉的缺陷 内部掌握缺陷根据成因分为设计缺陷和运转缺陷。  对于设计缺陷，应从企 业内部的管理制度入手查找缘由，需要更新、调整、废止的制度要准时进行处 理，同时改进内部掌握体系的设计，弥补设计缺陷的漏洞。对于运转