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最新资料欢迎阅读 学校内控议论和督查制度 篇一 内部控制议论和督查制度为了自我完美内控系统， 及时发现学校内部控制缺 陷，提出和实行改进方案。依据国家相关法律法规，联合学校的实质状况，拟定 本制度。 、内部控制议论和督查的原则： ( 一) 全面性原则。议论工作应当包含内部控制的设计与运转， 涵盖学校各种 业务和事项。 ( 二) 重要性原则。议论工作应当在全面议论的基础上 , 关侧重要业务单位、 重要业务事项和高风险领域。 ( 三) 客观性原则。议论工作应当正确地揭露教课管理的风险状况 , 如实反响 内部控制设计与运转的有效性。 ( 四) 以风险为导向的原则。议论工作应当以风险为导向 , 依据风险发生的可 能性和对学校内部控制目标的影响程度确立需要议论的要点业务单元、 重要业务 领域和重要流程环节。 ( 五) 及时性原则。议论工作应依照规定的时间进行 , 当教课管理环境发生重 大变化时 , 应及时进行重新议论。 、内部控制议论和督查的内容 内部控制议论应牢牢环绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内 部督查五因素进行 , 对内部控制设计与运转状况进行全面议论。 、职责与权限 内控审计人员应具备与督查和议论内部控制系统相适应的专业胜任能力和 职业道德涵养。 学校行政负责内部控制系统的成立健全 , 以及对校园内部控制的审计，督查内部控制的有效实行和内部控制自我评估状况， 审议内部控制议论报告及其余相关事宜的等。 各部门负责组织本部门的内控自查、 测试和议论工作， 对发现的设计和运转缺点提出整顿方案及详细整顿计划， 踊跃整顿。配合审计部门及外面审计师展开 1 最新资料欢迎阅读 学校层面的内控议论工作。 、内部控制议论报告 ( 一) 审计部门依照议论引导及本制度的要求拟定议论工作方案、 构成议论工 作组、实行现场测试、 认定控制缺点并汇总议论结果， 在此基础上编报议论报告 底稿。 ( 二) 审计部门对议论报告底稿进行复核 , 并经审计部门负责人复核后形成内 部控制议论报告，上报学校学校行政批阅。 ( 三) 学校学校行政召开会议，审议内部控制议论报告，形成学校行政决议。 ( 四) 学校行政在年度报告表露的同时，按规定表露年度内部控制议论报告。 篇二 第一章 总 则 第一条 为规范 XXXX学校内部控制议论与督查，促进学校内部控制不停完美并有效实行，依照《行政事业单位内部控制规范（试行） 》《财政部关于全面推动行政事业单位内部控制建设的指导建议》 等相关规章制度，联合学校实质状况，拟定本方法。 第二条 本方法所称内部控制议论， 是指学校正内部控制成立和执行的有效性进行议论，形成议论结论，并出具议论报告的过程。 第三条 内控议论工作由内部控制督查议论工作组负责组织。 学校以为必需时，可以拜托具备资质的第三方中介机构实行内部控制初步议论。 第四条 内部控制议论应依照以下原则： （一）全面性。议论应当关注内部控制的成立能否覆盖学校及所属单位所有的经济活动、 经济活动的全过程、 所有内部控制要点岗位、 各相关部门及工作人员和相关工作任务。 （二）重要性。议论应当以风险为导向，突出要点，关注影响控制目标的高风险领域、重要业务部门、重要业务事项、要点控制环节微风险点。 （三）客观性。议论应当正确揭露学校主要经济活动、 重要业务的风险状况，如实反响内部控制设计的健全性与执行的有效性。 （四）适应性。议论应当吻合国家相关规定和学校的实质状况， 并跟着外面 2 最新资料欢迎阅读 环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不停订正和完美。 第五条 学校成立由分管校领导担当组长的内部控制议论监监工作领导小组（以下简称“领导小组”），负责对学校内部控制实行状况展开内部议论与督查，成立健全内部督查制度。 其主要职责： （一）审批内部控制议论工作的计划、方案； （二）组织成立内部控制议论工作组； （三）审批内部控制议论报告及整顿方案； （四）其余与内部控制议论与督查管理相关的工作。 第六条 内部控制督查议论工作组负责内部控制议论工作的组织、 协调与指导，主要职责： （一）组织制定内部控制议论相关制度； （二）组织编制内部控制议论工作方案； （三）组织实行内部控制议论工作； （四）督查内部控制缺点整顿落真相况； （五）达成领导小组交办的相关工作。 第七条 学校相关部门或单位（以下简称“单位” ）是内部控制系统运转的执行机构，在内部控制督查议论工作组的组织下展开内部控制议论工作， 主要职责： （一）依据督查议论工作方案和相关业务内部控制议论标准， 展开本单位内部控制自查、自评工作； （二）依据业务内部控制自查结果梳理内部控制缺点； （三）参加学校内部控制议论缺点的认定； （四）针对内部控制中存在的缺点拟定整顿计划； （五）落实整顿计划，并及时向纪检、督查、审计