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财务报销管理办法 第一章 总 则 第一条 为了进一步加强财务管理，落实中央和省委各 项规定的重要举措,加强风险防控,规范财务报销行为，明确 财务报销程序和手续，提高资金使用效益，维护学校会计信 息的真实性、可靠性和完整性，根据《中华人民共和国会计 法》、《会计基础工作规范》、《高等学校财务制度》及国家有 关财经法律法规，结合我校实际情况，制订本办法。 第二条 本办法的适用范围为学校财务日常报销业务。 第三条 本办法的适用对象为纳入学校财务管理的各类 经费。 第四条 学校党政管理部门、教学与教学服务部门、科 研与社会服务部门以及直属单位和校地共建特色学院（以下 简称各部门）必须在预算范围内或有明确的经费来源后才能 发生各项经济业务。 各项经济业务支出必须与预算经费开支范围相符并符 合法律、法规和财务规章制度。 第五条 涉及采购、国库集中支付的业务报销必须符合 采购和国库集中支付的相关规定。 第二章 报销基本程序 第六条 各部门报销各项经济业务费用时应填制或取得 合法、有效原始凭证。经办人对填制和取得的原始凭证按支 出科目分类整理，同类票据采用鱼鳞式按序粘贴，并填制相 应的报销单据。 第七条 经办人认真核算各类票据的附件张数及金额， 经确认无误签名后交经费审批人审批。经费审批人须认真审 核经济事项和经费列支范围，并签名审批。报销内容涉及实 物的，审批前还必须有验收人签名；涉及需要入库的资产内 容，还需办理相应入库手续。 第八条 经办人、验收人和审批人等签名时，需亲笔签 名，签名需字迹清楚、容易识别。 第九条 经办人携带有效经费本（卡）、经审批的原始票 据及必要的项目预算书、合同书、文件及其他需要事先办理 的相关手续单等凭据到计划财务处办理报销。 第三章 报销审批权限 第十条 各部门行政正职或主持工作的行政副职是本部 门财务责任人，部门的预算经费审批由财务责任人本人或授 权本部门班子的其他成员为经费审批人完成。各项目负责人 为本项目的财务责任人（学校各类项目经费管理文件另有规 定的按其规定执行），负责本项目经费的审批，原则上不允 许授权其他人员审批。项目负责人的确定与变更以各归口管 理部门下达的文件或通知为准。 第十一条 财务责任人授权审批时需填写审批权限授权 书，并递交计划财务处审核备案。审批权限授权书须注明授 权审批范围、授权审批原因、授权审批时限等事项。该授权 书应经授权人、被授权人共同签名，并加盖部门公章。授权 审批责任由授权人和被授权人共同承担。授权书自送达计 财务处之日起生效。被授权人不得再次授权其他人。 第十二条 经费审批实行回避制度。经费审批人自身发 生的费用，由本部门领导班子的其他成员审批。校领导自身 发生的费用一般由党办、校办或经费所在部门负责人审批。 项目负责人自身发生的费用，由项目负责人所在部门业务主 管（分管）的负责人审批。 第十三条 经费审批实行会签制度。 部门预算经费一次报销金额 1万元以上的，报业务分管 校领导审批；15万元以上的还须报分管财务校领导会批;100 万元以上的还须报校长会签。每月工资、奖金等日常报销除 外。 项目（不含科研课题）经费一次报销金额1万元以上的， 报归口管理部门审核，业务分管校领导审批；15万元以上的 还须报分管财务校领导会批;100万元以上的还须报校长会签。 科研课题经费由课题负责人审批，不实行会签。 学校资产的报损、报废须报分管校领导审批；涉及金额 15 万元以上的报分管财务校领导会批;100 万元以上的还须 报校长会签。 各部门人员经费支出须报人事管理部门审核备案。 个人借款业务审批按报销经费来源实行会签制度。 第四章 报销主要内容和要求 第十四条 差旅费报销。差旅费是指本校工作人员出差 的住宿费、交通费、伙食补助费、公杂费，干部及学生调遣 费，调干家属旅费补助等。差旅费的报销须如实填写差旅费 报销单，并简要说明出差事由。出差参加各类会议须提供会 议通知单等依据材料。出差票据原则上应做到出差地和到达 地首尾相接。具体业务根据《浙江工商职业技术学院