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新疆吉木萨尔 ***** 给水改造 项目建设工程竣工决算 计报告 新疆吉木萨尔 ****** 给水改造 项目建设工程竣工决算审计报告 **********会决审字 ********** 会决审字 （2017）*** 号 新疆维吾尔自治区吉木萨尔 **** ： 我们接受委托，对新疆吉木萨尔 **** （以下简称贵场）建设管理的新疆 吉木萨尔 **** 区给水改造项目建设工程（以下简称本项目）进行了竣工决算 审计。 新疆吉木萨尔 ** 对所提供与审计相关的工程竣工决算文件及相关工程、 财务决算资料其他证明材料的真实性、完整性、合法性负责。我们的责任是 对上述建设项目竣工决算文件及资料发表审计意见。 我们的审计工作是依据《中国注册会计师执业准则》 、 《会计师事务所从事 基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》 、 《基本建设财务管理规定》及 国家有关基本建设财务核算法规进行的。在审计过程中，我们结合工程项目的 实际情况，实施了包括追踪立项、合同、抽查会计记录，审查分项工程结算的 编制方法，核对项目图纸及有关变更情况，会同施工单位、建设单位现场勘察、 会审等我们认为必要的审计程序。 本项目送审价： 656,180.90 元，审定价 639,971.90 元。 现将审计结果报告如下： 一、基本情况及总体评价 （一）新疆吉木萨尔 **** 给水改造项目建设工程工程的基本情况： 2012 年 8 月，新疆吉木萨尔 ** 根据天东局审核批复的《新疆天山东部国 有林区给水改造建设工程（二期）吉木萨尔 ** 实施方案》 ，进行开工申请并得 TOC \o 1-5 \h \z 到批准后进行了项目开工建设。根据该《实施方案》该改水项目将新建 100m3 蓄水池一座，新建集水池一座，新建沉淀池一座，新建 33.12m2消毒间一座， 消毒设备 1 套 , 闸阀井 20 座 , 改造供水管网 4.466Km。 建工程工程总概算 71.91 万元，其中：中央财政资金 575,000.00 万元，地方自筹 144,700.00 元。 本项目经公开招投标，中标的施工单位为昌吉州长顺水利建筑工程有限 公司责任公司。 本项目于 2012年 9 月开工建设，至 2012年 10月完工。该项目建成 50m3 蓄水池一座，新建集水池一座 , 闸阀井 7 座 , 改造供水管网 5.032km。 （二）本项目建设资金管理及使用情况 本项目累计到位资金为 :673,923.57 元 , 其中： 中央财政资金 575,000.00 元， 已全部存入基建专户， 地方配套自筹资金 98,923.57 元， 其中 59,023.57 元直接存入基建帐户 ,39,900.00 元未存入基建帐户而是直接以支付前期费用 的方式体现；本项目实际支出 673,893.07 元，其中 : 建筑安装工程投资 639,971.90 元，待摊投资 33,921.17 元。 （三）实施审计的步骤、方法及审计评价 实施审计的程序及方法。 在审计过程中， 我们主要采取了审阅项目前期档案、核对、延伸抽查项目资 金使用单位、审核工程施工资料、深入现场实测、丈量等方法，重点审计了以下 几个方面的情况： 一是项目单位在建设中相关手续合规合法性、可行性；二是项 目单位在建设过程中资金运作的真实合法性； 三是施工企业和供货商所报结算资 料及工程量计算和送审造价的真实性等。 建设项目管理情况。 审计认为，在建设项目实施中，新疆吉木萨尔 *** 作为建设单位，其建设 项目机构设置及资金管理的内控制度健全， 工程款能基本按工程进度付款， 工程 款拨付按照发票报审并经项目主管单位负责人签字后支付。 建设项目运行及效益情况。 审计结果表明， 建设项目整体执行情况基本合规， 内控制度等得到一定运 用，财务资料较为完整，财务核算较为规范。但审计发现，项目在执行过程 中也存在一些问题，应引起高度重视。 二、存在的问题及处理意见 1、工程项目未按照项目概算进行建设。 本项目根据概算应完成工程建设项目：新建100m蓄水池一座，新建集水池 一座，新建沉淀池一座，新建 33.12m2消毒问一座，消毒设备1套，闸阀井20座, 改造供水管网4.466Km=实际完成的工程项目为建成50m蓄水池一座，新建集水 池一座，闸阀井7座，改造供水管网5.032km。根据《实施方案》所列概算与实际 完成工程项目进行对比情况如下： 工程投资预算表 单位：万元 编号 工程或费用名称 规格型 号结构 单位 数量 单价（元） 计划投资 实际投资 1.4 林场潘家台子管护所 61.68 1.4.1 建安工程 53.74 1 集水池 座 1.00 28,165.52 2.82 修建一座 2 沉淀池 座 1.00 60,301.47 6.03 未作 3 蓄水池 100