房地产公司财务制度范本(5).docxVIP

PAGE 1 房地产公司财务制度范本(5) 　　房地产开发公司财务制度范本5　　第一条总则　　为了进一步加强本公司的财务管理工作，发挥财务部在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据国家的法律法规结合公司实际的运行状况，特制定本制度。　　第二条 公司财务部门的工作职能是：　　1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。　　2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强经营核算管理，反映、分析公司财务方案的执行状况，检查监督财务纪律的执行状况。　　3、厉行节省，合理使用资金。把握公司的财务流向及其使用，严格管理公司的财务支出费用。　　4、合理安排公司的财务收入，准时完成公司需要上交的税收及各种管理费用。　　5、乐观主动与有关机构及财政、税务、银行等部门沟通，准时把握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，准时供应财务报表和有关资料。　　第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。　　第四条公司各部门及职员办理财会事务时，必需遵守本规定。　　第五条财务工作管理　　1、合计年度时间自 月 日起，至十二月三十一日止。　　2、会计凭证、公司账簿、会计报表和其他会计资料必需真实，精确?????、完整、并符合会计制度的规定。　　3、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记账凭证。财务人员记账，必需在相应的记账凭证上签字，必要时加盖手印。　　4、财务工作人员应当会同董事长（或总经理）办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物，款项相符。　　5、财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报董事长（或总经理）并报送有关部门备案。　　6、会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核（或会计师）上报一次，会计报表须经财务经理，总经理签名或盖章。　　7、财务工作人员对本公司的各项经济收入与支出，实行合计监督。　　8、财务工作人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理，对记载不精确?????，不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。　　9、财务工作人员发觉账簿记录与实物，款项不符合时，应准时问董事长（或总经理）或主管经理书写报告，并恳求查明缘由，做出相应处理。　　10、财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。　　11、财务工作应当建立内部稽查审核制度，并做好内部审计工作。　　12、出纳人员不得兼管稽核，合计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。　　13、财务审计工作每季进行一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送公司负责人。　　14、财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。并由公司派专人进行监督。　　第六条支票管理　　1、支票由出纳负责或财务经理制定专人保管。支票使　　用时须有请购审批表，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查、备案。　　2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字，会计核对（购置物品由保管员签字），财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完毕后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票借款单及登记簿上注销。　　3、支票借款应在签发之日起五个工作日内清缴，超期的财务人员月底清帐时，凭支票借款单转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再不发工资处理。　　4、对于报销时短缺的金额，由支票领用二年办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。　　5、凡一周内支出款项累计超过10000元成现金，支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务管理经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。　　6、凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。　　7、公司财务人员支付（包括公司借用）每一笔款项，不论金额大小均经财务经理睬同总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可托付其他负责人代签，同意后可先付款后补签。　　第七条现金管理　　1、公司可以在下列范围内使用现金：　　（1）职员工资、津贴、奖金；　　（2）个人劳务酬劳;　　（3）出差人员必需携带的差旅费；　　（4）结算起点一下的零星支出；　　（5）董事长（或总经理）批准的其他开支。　　2、财务人员支付各款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需金额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。　　3、公司以单价2000元以上，使用年限一年以上的资产为五大类：　　（1）房屋及其他建筑物；　　（2）机械设备；　　（3）电子设备（电脑、复印机、