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应收应付款管理制度 1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同（或协议）应收取的款项。2、应付款：公司采购产品向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同（或协议）应支付的款项。 二、现金收款管理 1送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回 2货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付。3对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定。 4原则上现金支付必须由财务人员亲自办理，若送货人员承受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并支公款。 5出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。6会计应定期统计整理欠款客户、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。 三、月结收款管理 1对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，，由会计向对方相应人员催欠。2在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定： ①有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以与有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后与时返还给前台文员，并作出还单登记；对于已收到的款