公司备用金管理制度和借款管理制度.docxVIP

备用金管理制度和借款管理制度备用金管理制度 一、 目的 本管理文件明确了公司关于项目备用金设立、使用和销帐的管理要求与操作规范，以规范备用金业务的基本程序。 二、范围 本程序管理文件规范了公司备用金业务，适用于会计部、财务管理部及使用备用金的部门。 三、相关程序及制度 步骤涉及部门及岗步骤说明位费用报销管理制度 步骤 涉及部门及岗 步骤说明 位 1 经办人 根据项目需要，起草《项目备用金申请报告》，提交 部门部长、财务管理部部长、会计部部长 2 部门部长 /财务 审核《项目备用金申请报告》，检查申请金额和用途 管理部部长 /会 是否符合项目需要，由部门部长提交总经理 计部部长 3 总经理 审批《项目备用金申请报告》 4 经办人 持经总经理《项目备用金申请报告》，到会计部办理 备用金借款手续，详见《借款管理制度( P3-Z4-5 )》 之“1、借款环节管理”。借款完成后建立定额 备用 金 5 经办人 使用备用金作日常、小额支出后，持相关单据到会 计部办理费用报销手续，详见《费用报销管理制度 ( P3-Z4-6 )》。购买设备、大批量物料采购等业务执 行供应管理相关制度，不允许从备用金中开支 6 经办人 项目完成后一个月内，最长不超过三个月，起草《项 目备用金撤销申请》，交部门部长 7 部门部长 确认无需继续保留备用金，审批《项目备用金撤销 申请》 8 经办人 持《项目备用金撤销申请