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银行信贷客户参与民间借贷识别方法参考 由于银企信息不对称，民间借贷又具有隐蔽性，如何识别信贷客户是否参与民间借贷确有难度，但也有其内在规律性。现初步形成“四看法”，即看账目、看往来、看老板、看动机，供参考。 一、 比较账目。充分利用背对背查询、实地调查等方法，对企业资金的整体情况进行核查，了解会计主体的实际数据，分析判断逻辑关系。具体来说，我们应该做到“五个比较”：第一，比较负债和资产的规模。通过中国人民银行征信系统查询企业现有银行融资规模，了解企业是否存在正常的信托、应付账款等负债。根据企业的经营状况，判断形成企业资产所需的资金数额。如果金额远远超过银行负债和商业信贷总额，且主要股东没有实力提供资金，企业可以参与民间借贷。第二，将应收和应付与生产状态进行比较。如果其他应收账款和应付账款余额较大，或进出口金额较大，与企业规模不匹配，则应根据具体情况深入了解企业是否参与民间借贷。应收账款、应付账款金额较大，不符合企业实际生产经营情况。应检查企业是否已将应计项目计入其他应收账款和应付账款，以避免银行调查大额临时贷款。应收账款和应付账款长期固定，也可能是私人贷款资金。 三是比对资本公积与发展进程。资本公积与企业财富积累经历应保持一致。如果企业实收资本较小，而资本公积迅速增加； 或者无故增加资本公积；或者大量持续增资与企业发展不一致。应审查资本公积的来源，防止一些私人贷款以增资的形式参与其中。 四是比对财务费用与融资总额。根据查明的企业银行融资总额，计算企业财务费用。发现无银行融资的企业财务费用为负数，或者有银行融资企业的财务费用数据远大于匡算出的数据，应要求企业作出解释。若企业无法提供合理说明，则可能将支付民间借贷利息计入财务费用，导致财务费用超额增长。 第五，比较管理、销售费用和经营状况。根据企业管理人员和销售人员的数量、管理和销售模式、薪酬体系等，结合此类企业费用的行业平均水平，可以计算出企业合理的管理和销售费用。如果企业的成本明显高于同行业的成本，或者与企业的实际情况不符，需要检查民间借贷成本是否违规计入该账户。 二、看往来，“五关注”。从企业资金流向入手，通过查阅应收应付明细、询问企业工作人员及上下游企业、查银行账户、查政府和司法部门信息等手段，从交易对象特点、资金进出特点等方面，判断企业是否参与民间借贷。具体应做到“五关注”： 首先，注意关系。一些参与民间借贷的企业往往通过设立关联企业，特别是远程关联企业来掩盖民间借贷。除了通过工商部门查询相关信息、查看合并报表外，还可以通过其他方式进行判断。企业法定代表人对企业重大事项了解不多的，可能存在其他实际控制人；银行间资金往来频繁，没有上下游关系。通常是实际控制人为逃避监管而设立的关联企业；同一级别、多个品牌或更多 个企业集中办公，存在隐性关联的可能性也极大。此外，很多企业参与民间借贷是通过企业主个人账户，如果企业股东借款较多，或者企业与其股东之间资金往来频繁，也应引起高度关注。 第二，关注交易对手的情况。一般来说，企业的交易对手应该是与其所在行业有上下游关系的企业。如果交易对手中有小额贷款公司、担保公司、典当行、投资公司、咨询公司和其他实体，或者借款人在银行账户中有“证券、基金、期货、房地产、房地产、房地产、住房、土地、房地产、投资和担保”的交易，企业可以参与私人借贷。同时，交易对手既不是企业的关联公司，也不是上下游企业，或者交易对象是多个自然人的，应当核实其是否与这些主体存在民间借贷关系。 三是关注规律性资金进出。企业银行账户存在整笔划款，但并非划转给上下游企业或用于归还银行贷款；或者银行贷款到期前几日有资金划入，贷款续借后向原划入账户划转等量资金，则可能存在民间借贷行为。以企业名义民间借款的，一般会按月、按季支付利息。如发现企业银行账户对外有规律地划款支付，如在特定日期向特定对象支付等量小额资金，往往是企业在为民间借贷付息。 第四，关注异常交易行为。为了避免银行调查，一些企业可能会将私人贷款伪装成贸易关系。一方面，它伪造商业合同和其他交易材料，制造销售假象，然后进行资本交换。另一方面，虽然企业进行了交易，但不符合商业性质。还应特别注意它们是否在掩盖私人贷款。如果企业从其他企业购买货物，然后转售它们，中间几乎什么都没有。 有获得利差；再如企业长期拖欠供货商货款，但货款价格明显高于市场价格等。还有企业既有银行贷款，又通过委托贷款、委托理财等形式借出资金，实际是参与民间借贷。 第五，关注诉讼和抵押信息。通过浙江法院法律文献检索中心、全国法院信息查询和法院开庭公告查询系统等网站，可以查询民间借贷诉讼和执行企业的信息。如果申请银行贷款的企业的抵押品有抵押给投资公司和其他融资