出纳人员的岗位职责.docxVIP

出纳人员的岗位职责 第一，出纳人员办理每一笔收付业务的依据，必须根据企业有关会计人员编制的经审核无误的收付款凭证。kba中南选矿网 KBA中南部选矿网 第二，出纳人员办理每一笔收付款业务前，必须坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内容。kba中南选矿网 KBA中南部选矿网 第三，出纳人员要严格执行银行核定的现金库存限额，不得超过，随时掌握银行存款余额；月末银行存款余额与银行对账单核对，要及时编制“银行存款余额调节表”，kba中南选矿网 按规定调整后，使账面余额与银行对账单余额一致。及时查询未清账款，督促有关人员及时处理。KBA中南部选矿网 kba中南选矿网 四是重大开发项目，如更新改造项目，需经会计主管、总会计师或企业领导批准后方可办理付款手续。KBA中南部选矿网 kba中南选矿网 第五,为确保安全,企业在银行提存现金时,应当配备两名随行人员。提取工资、奖金等大额现金时，除工资会计协助外，还应采取相应的安全措施。KBA中南部选矿网 kba中南选矿网 第六，保险柜的密码要绝对保密，保险柜的钥匙要妥善保管，不得丢失或随意交给他人。KBA中南部选矿网 kba中南选矿网 第七，不得随意将收银员委托他人保管。如因某种原因需要离开岗位，会计主管必须指派其他人代为保管，但交接手续必须向双方明确。KBA中南部选矿网 kba中南选矿网 第八，现金和银行出纳员使用的各种专用印章，包括支票印章、“现金收据”、“现金付款”、“银行收据”和“银行付款”，应妥善保管。为了区分责任，检查KBA中南选矿网的封条 应由室主任保管或专人保管。kba中南选矿网 KBA中南部选矿网 第九，出纳人员不能兼管会计稽核、会计档案保管及收入、费用、债权债务账簿的登记工作。kba中南选矿网 KBA中南部选矿网 第十，对库存现金和各种有价证券（如国库券、地方债券、企业债券等）以及外币的保管，确保完整无缺，如有短缺应负赔偿责任。