低值易耗品管理办法.docxVIP

标准化体系文件 手册名称 财务工作手册 手册编号 BNWD-WM-07 页码 PAGE 2/ NUMPAGES 3 文件名称 低值易耗品管理办法 文件编号 2-4-3-0 版本1.0 文件修订记录表 序号 提出人 修订意见 修改前内容 修改后内容 修改人 修改时间 1 2 3 4 5 6 7 8 9 低值易耗品管理办法 目的 为建立健全xxx公司的资产管理体系，规范资产管理流程，加强公司低值易耗品的管理，保证公司低值易耗品的安全和完整，督促各部门和个人提高低值易耗品的使用效率，减少固定低值易耗品占用资金的投入，充分发挥资产的职能，根据xxx公司《低值易耗品管理办法》有关规定，结合xx公司的实际情况，特制定本管理规定。 适用范围 本管理规定适用于xxx公司的低值易耗品，包括主题娱乐公司内部自购的低值易耗品、项目公司移交的低值易耗品、北京文化集团总部移交的低值易耗品。 管理职责 部门/岗位 职责与权限 财务成本部资产组 1.制定公司有关低值易耗品的相关制度和流程和监督公司各部门对低值易耗品有关制定的执行。 2.负责公司资产管理系统的维护。 3.负责组织公司低值易耗品的验收、入库、保管、调拨、出库、盘点、处置等日常管理工作。。 工作要求 低值易耗品定义 工作事项 工作要求/管控要点 范畴 不符合库存商品、原材料、固定资产管理范畴，或满足下列条件的公司资产。 价值 单位价值在2000元以下的。 年限 单位价值在2000元以上（含2000元），但使用年限在一年以内的。 低值易耗品分类 工作事项 工作要求/管控要点 管理方式分类 类资产低值易耗品：是指单位价值在200元以上2000元以下且预计使用年限在一年以上的资产，此类低值易耗品视同固定资产管理，领用调拨后，仍在资产管理系统中进行管理。 正常低值易耗品：是指单位价值在200元以下且预计使用年限在1年以下的物品。此类低值易耗品领用出库后，在资产管理系统中作正常销账处理。 使用性质分类 办公管理类、营运服务类、设备工具类、备品备件类、其他类的低值易耗品。 低值易耗品验收 工作事项 工作要求/管控要点 支持文件/表单 低值易耗品验收 对购进不需安装的固定资产，资产组会同使用部门联合进行验收，实行“会签制”，填写“低值易耗品验收单”。该验收单上须有成本组、资产组、财务组、使用部门的签字。 《低值易耗品验收单》 低值易耗品调拨管理 1. 公司低值易耗品部门之间调拨转移时，需由低值易耗品调入部门填写“低值易耗品调拨申请单”，经调入部门和调出部门负责人签字确认后，报财务成本部-仓管组，方可进行低值易耗品调拨转移。低值易耗品部门之间调拨转移签批后，上述相关部门各保存一份““低值易耗品调拨申请单”，作为记录低值易耗品增减变动的依据。 2. 低值易耗品使用部门内部因员工工作调动或离职原因需要更换资产使用责任人时，应由资产使用部门现使用人填写《低值易耗品内部使用转移申请单》，待原使用人、部门资产管理员、部门负责人签字确认后，报财务成本部-仓管组签批进行资产使用人信息更新。 《低值易耗品调拨申请单》 低值易耗品领用出库管理 公司各部门如需领用低值易耗品，先由申领部门填制《领料单》报部门副经理以上领导签批后，财务成本部-仓管组根据签批完整的《领料单》办理低值易耗品调拨出库手续并建立相关台账信息。 《领料单》 支持文件 文件编号 文件名称 支持表单 表单编号 表单名称 保管单位 保存期限 BNWD-WR-07-020 《低值易耗品验收单》 财务成本部资产组 3年 BNWD-WR-07-021 《低值易耗品调拨申请单》 财务成本部资产组 3年 BNWD-WR-07-022 《领料单》 财务成本部资产组 3年