长江路桥公司会计科目体系.docVIP

湖北长江路桥股份有限公司会计科目体系 序号 科目编码 　 科目名称 科目设置要求 核算内容 一 二 三 四 五 六 1 1001 　 库存现金 本科目按“现金流量项目”设置辅助核算；公司控制一级，一级以下明细科目由各单位根据需要自行设置。 核算企业的库存现金。 2 1002 　 银行存款 本科目按“现金流量项目”设置辅助核算；公司控制一、二级，二级明细科目照“开户银行+账号+账户性质”设置。 核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。 　 01 　 开户银行+账号+账户性质 　 02 　 开户银行+账号+账户性质 3 1012 　 其他货币资金 本科目按“现金流量项目”设置辅助核算；公司控制一、二级。 核算企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等其他货币资金。 　 01 　 外埠存款 　 　 02 　 银行本票存款 　 　 03 　 银行汇票存款 　 　 04 　 信用卡存款 　 　 　 05 　 信用证保证金 　 　 　 06 　 存出投资款 　 　 4 1101 　 交易性金融资产 本科目按“客户”设置辅助核算，公司控制一至三级。 核算企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值和企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 　 01 　 债券投资 　 　 　 01 　 成本