5.长江路桥内部审计制度(试行).docVIP

PAGE PAGE 10 湖北长江路桥股份有限公司 内部审计制度 （试行） 第一章 总 则 第一条 为了加强公司及控股子公司的内部监督，防范和控制风险，增强信息披露的可靠性，合理保证公司的财务报告和信息披露事务相关的业务符合国家法律法规的要求，提高公司的经济效益，保护投资者的合法权益，促进公司持续、有效、健康的向前发展。根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规的规定和公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司及控股子公司的财务管理、会计核算及生产经营所进行的内部审计。 第三条 本制度所称的内部审计是指公司内部审计机构和人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构及控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经济活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 内部审计机构在公司董事会的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及本单位的规章制度，对公司各职能部门、项目经理部及子公司的经营管理活动进行审计监督，独立行使内部审计职权，对公司董事会负责并报告工作。 第五条 公司各内部机构以及控股子公司应当配合内部审计部门依法履行职责，提供必要的工作条件，不得妨碍内部审计部门的工作。 第二章 审计机构和人员 第六条 公司设立财务审计部，在董事会的领导下，独立开展内