10.养护工程项目资金管理实施细则.docVIP

PAGE 1 PAGE 2 养护工程项目资金管理实施细则（试行） 第一章 总 则 第一条 为了加强养护工程项目资金管理，规范养护工程项目（以下简称“项目” ）资金运作，根据公司《资金管理办法》及国家有关规定，结合项目实际情况，制定本实施细则。 第二条 养护工程项目财务管理实行报账制，项目资金管理实行集中管理，以收定支，坚持“预算控制，计划审批”的原则。 第三条 养护工程项目资金主要包括工程预付款、工程计量款、业主借款、各种赔款、变卖处置款等。 第四条 公司财务审计部是养护工程项目资金的直接管理部门，负责制定项目资金管理规章制度，管理项目银行账户，办理项目报账审核及银行收支。项目报账员负责按时编制、报送资金使用计划，及时收回各种应收款项，办理日常备用金借支。 第五条 本细则适用于公司所属养护工程项目。 第二章 银行账户管理 第六条 为实现项目资金集中管理，减少银行开户数量，避免资金沉淀，提高资金使用效率，养护工程项目银行账户由公司财务审计部根据业主要求及项目实际情况决定是否开设及开设地点的选定。 第七条 开设的银行账户由公司财务审计部负责直接管理，办理银行收支业务。未开设银行账户的项目工程款等资金收入