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第五章 现金资产业务 通过本章的学习，要求掌握商业银行现金资产的构成，定义现金资产、库存现金、资金头寸等基本概念，评价现金资产及法定存款准备金的作用，区分法定存款准备金与超额准备金，指出商业银行资金调度的意义，概括现金资产管理的原则，解释或比较基础头寸与可用头寸的不同，列出影响银行库存现金的因素。 本章的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理。 * 第一页，共三十二页。 1. 现金资产的构成和作用 1.1 现金资产的构成 库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金 1.2 现金资产的作用 保持清偿力 保持流动性 * 第二页，共三十二页。 1. 现金资产的构成和作用 1.1 现金资产的构成 库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金 1.2 现金资产的作用 保持清偿力 保持流动性 * 第三页，共三十二页。 1.3 资金头寸及构成 基础头寸＝库存现金＋超额准备金 可用头寸＝基础头寸＋存放同业存款 可贷头寸＝全部可用头寸－备付金 * 第四页，共三十二页。 1.4 现金资产管理原则 总量适度 适时调节 安全保障 * 第五页，共三十二页。 2.库存现金的日常管理 2.1 影响银行库存现金的因素 现金收支规律 营业网点的多少 后勤保障条件 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 商业银行的内部管理 * 第六页，共三十二页。 2.2 最适送钞量的计算和现金调拨临界点的确定 2.2.1 最适送钞量的计算 银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较，以决定最适的送钞量。在这个最适的送钞量上，银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当是最小的。 我们可以运用经济批量法来进行测算。其公式为： T=CQ/2+AP/Q 其中，T：总成本； A ：一定时期内的现金收入(或支出)量； Q ：每次运钞数量；　 P ：每次运钞费用； C ：现金占有费率；　 A/Q ： 运钞次数； Q/2 ： 平均库存现金量； P·A/Q ：全年运钞总成本； C·Q/2 ：库存现金全年平均占用费 * 第七页，共三十二页。 2.2.1 最适送钞量的计算（续） 根据以上方程序，用微分法来求经济批量的总成本T为极小值时的运钞数量Q，以及以Q为自变量，求T对Q的一阶导数T’，则： T’= dt/ dQ = C/2－AP/Q2 令T=0，则 C/2－AP/Q2=0 Q2=2AP/ C ，即 Q=√2AP/C * 第八页，共三十二页。 2.2.2 现金调拨临界点 现金调拨临界点＝平均每天正常支出量×提前时间＋保险库存量 保险库存量＝（预计每天最大支出－平均每天正常支出）×提前时间 * Q Q/2 0 0’ Q* 时间 第九页，共三十二页。 2.2.3 最适送钞量的计算和现金调拨临界点 例:某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占用费率为年利率6.6% * 第十页，共三十二页。 3.存款准备金的管理 3.1 法定存款准备金管理 3.1.1 滞后准备金计算法 第一周 第二周 第三周 计算基期周 准备金持有周 * 第十一页，共三十二页。 3.1.2 同步准备金计算法 * 1 14 16 3 第十二页，共三十二页。 3.1.2 同步准备金计算法（续） 每日法定准备金额度要求： 非交易账户负债金额×0%＋交易账户的首个4680万美元×3%＋交易账户的其余金额×10%－平均日库存现金 法定准备金调整额（最后两天）： 每日法定准备金额度×14（天）－银行在前12天保持的准备金总数 最后两天的日平均额＝法定准备金调整额/2 法定准备金允许误差额： 每日法定准备金额度要求×4% * 第十三页，共三十二页。 3.1.3 同步准备金计算题 现在是10月29日，需要决定29日和30日的现金准备。 15-28日 平均库存现金 4,000,000元 1-14日 平均非往来账户负债 220,000,000元 15-28日 平均往来账户余额 625,000,000元 17-28日 平均准备金 61,000,000元 （1）计算在准备金保持期（17－30日）的日平均准备金额 （2）如果不允许使用误差允许值，最后两天中每日所需的法定准备金额为多少？ （3）如果使用4%的误差值，最后两天中每日所需的法定准备金额又为多少？ * 第十四页，共三十二页。 3.2 超额准备金的