《税法》教学大纲.pdfVIP

税法课程教学大纲 课程名称：税法 英 T L 文名称： axation aw 课 x 1 程编码： 409133 学 时 数 3 ： 2 其中实践学时数：0 课外学时数：0 学 分 数：2.0 适用专业：金融学 一、课程简介 本 学专 一 选 。主 ，税 ，各 课程为金融 业的 门跨学 修课 要内容为我国税收体系 收种类 类税种的 征 ， 能 收方法，各税种的计算方法，税收的意义与内涵等。通过本课程的学习 学生 够熟悉税法课程 相关的基础知识和我国税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收法律制度的主要内容，全面把 握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额，从而具备对实际金融经济 活动中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，以达到培养应用型人才的目标。 二、课程目标与毕业要求关系表 课程目标 毕业要求 目 1 理 标 . 解并系统掌握我国税 1.3其他相关领域知识：金融学类本科专业人才应 收体系，税收种类。 当了解其他相关领域知识，形成兼具人文社会科学、 自然科学的均衡知识结构。 2 获 .1 取知识的能力：能够掌握有效的学习方法， 目标2. 掌握我国各税收种类的 能够进行知识的自我更新。能够应用现代科技手段 征收方法，具体税种的计算方 进行自主学习，以适应金融理论和实践快速发展的 法。 客观情况，与时俱进。 目 3 了 标 . 解我国各项税收政策 3 2专 . 业素质：具有良好的专业素养，熟悉国家有 的意义，税收的内涵。 关金融的方针、政策和法律法规，了解国内外金融 发展动态。 三、课程教学内容、基本要求、重点和难点 （一）税法概论 1 熟 . 悉掌握税法的定义，税收法律关系，税法的构成要素； 2.了解税法的分类、税法的作用，我国税收的立法原则及税法的制定与实施； 3.理解我国现行的税法体系，我国税收制度的沿革，税收管理体制的概念，税收立法权与执法 权的划分，掌握税务机构设置和税收征管范围划分。 重点：税法定义，税收法律关系，税法要素。 难点：税法的分类、税法的作用，我国税收的立法原则及税法的制定与实施。 （二）增值税（一） 1.了解增值税基本原理，掌握征税范围，理解纳税义务人，掌握基本税率，低税率及征收率； 2.熟练掌握一般纳税人销项、进项及应纳税额的计算，熟练掌握小规模纳税人应纳税额的计算 公式，含税销售额的换算；熟练掌握兼营不同税率的货物或应税劳务、混合销售行为、兼营非应税 劳务三种行为的税务处理； 3.掌握进口货物征税的范围及纳税人、适用税率、应纳税额的计算，掌握出口货物退（免）税 基本政策，适用范围及出口货物的退税率和计算；掌握纳税义务发生时间，理解纳税义务发生地点， 了解增值税专用发票的使用及管理。 重点：应纳税额的计算、几种经营行为税务处理。 难点：应纳税额计算中销售额的确定、允许抵扣和不允许抵扣进项税的规定、进项税额转出处 理、“当期”的时间限定、出口退税中 “免、抵、退”的应用。