《内部控制》课程教学大纲（本科）.docxVIP

《内部控制》课程教学大纲 一、课程基本情况 课程代码：1081239032 课程名称：内部控制/Internal Control 课程类别：专业必修课程 学分：3 总学时：32 理论学时：32 实验/实践学时：0 适用专业：会计学 适用对象：本科 先修课程：管理学、经济学 教学环境：多媒体教室 开课学院：会计学院 二、课程简介 1.课程任务与目的 本课程以财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》为基本依据，立足于职业岗位对企业内部控制知识、技能的需要，采用理论联系实际的方法，系统讲解企业内部控制理论、方法及操作实务。在本课程内部控制概述环节，加入对开源以来内部控制制度建设成绩的回顾，起到激发学生勇于创新、服务祖国的理想，投入经济建设一线建功立业的热情。 2.对接培养的岗位能力 通过本课程的学习，要求学生掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审 计等理论，了解内部控制的管理与工作程序；在此基础上掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进；提升管理层对内部控制自我评估的能力、建立适合企业自身情况的内部控制系统；通过企业运作中的典型实例帮助学生明确业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法；使学生能够把知识学习、知识运用紧密结合起来，融教、学、做于一体，充分体现以学生为本、工学结合、能力与素质培养相统一的现代本科教育理念。 三、课程教学目标 1.课程对毕业要求的支撑 【毕业要求4.1】系统掌握经济学、管理学的基础理论和基本知识； 【毕业要求8.1】具有较强的组织沟通能力与探索性、批判性思维能力； 【毕业要求10.1】掌握科学学习方法和科学研究方法； 【毕业要求10.2】具有会计专门的知识和技能以及分析和解决相关问题的素质； 【毕业要求10.3】具有求实创新意识和严谨的科学素养；具有一定的经济意识和理财意识。 2.课程教学目标 （1）了解内部控制的理论基础；掌握内部控制的基本假设；理解内部控制的基本原则。 （2）了解内部环境的概念及要素；理解内部控制目标的确定；掌握事项识别的概念、方法和技术；掌握风险评估和风险应对；理解控制活动的要素；了解信息系统的控制。 （3）理解信息与信息系统的涵义； 理解企业如何建立持续的监控程序；理解内部控制的个别评估；了解内部控制缺陷的和对象。 （4）理解企业组织设计的原则；了解公司治理框架下的企业组织结构设计；掌握会计组织结构控制设计；掌握企业业务流程控制关键控制点和特征；了解价值链与企业业务流程控制功能的提升；掌握员工的选聘、培训、考核和激励；了解领导控制的方法和艺术；掌握授权、激励和沟通的关键控制点。 （5）掌握内部控制评价的步骤、方法和内容；理解内部控制审 计；掌握内部控制的自我评价和综合评价；了解内部控制的信息披露要求；了解内部控制报告的类型和内容。在基本理论的指导下，能灵活分析并解决各种内部控制问题。 四、教学课时安排 主题 教学内容 总学时 学时 完成课程 教学目标 讲课 实验 实践 主题1 内部控制概述 2 2 （1） 主题2 内部环境 4 4 （2） 主题3 风险识别 4 4 （2） 主题4 风险分析 4 4 （2） 主题5 风险应对 4 4 （2） 主题6 控制活动 6 6 （3） 主题7 信息与沟通 4 4 （4） 主题8 内部监督 4 4 （5） 合计 32 32 五、教学内容及教学设计 主题1 内部控制概述 1.教学内容 内部控制的产生与发展，内部控制的概念、目标、指导原则 ，美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯奥克斯利法案》, 《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》。 2.教学 内部控制的概念、目标、指导原则，《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》。 3.教学难点 美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯奥克斯利法案》 4.教学方案设计（含教学方法、教学手段） 多媒体教学 主题2 内部环境 1.教学内容 企业组织架构的组成、设计与运行,企业组织架构设计与运行中应关注的风险,企业发展战略制定的过程，实施的步骤以及存在的风险,人力资源政策的相关内容及风险,社会责任和企业文化的意义及应关注的风险。 2.教学 企业组织架构的组成、设计与运行,企业组织架构设计与运行中应关注的风险,企业发展战略制定的过程，实施的步骤以及存在的风险。 3.教学难点 企业组织架构的组成、设计与运行,企业发展战略制定。 4.教学方案设计（含教学方法、教学手段） 多媒体教学 主题3 风险识别 1.教学内容 风险识别的内涵；风险识别的内容；风险识别的方法。 2.教学 风险识别的方法。 3.教学难点 财务报表分析法、流程图分析法和事件树分析法。 4.教学方案设计（含教学方法、教学手段） 多媒体教学 主题4 风险分析 1.教学