《税法》课程教学大纲（本科）.docxVIP

《税法》课程教学大纲 一、课程基本情况 课程代码：1081129104 课程名称（中/英文）：税法/ Taxation Laws 课程类别：学科专业基础课程 开课学期：学期 学分：3.5 总学时：56 理论学时：56 实验/实践学时：0 适用专业：财务管理 适用对象：本科 先修课程：基础会计 开课学院：会计学院 二、课程简介 “税法”课程是财务管理专业的学科专业基础课程。“税法”课程服务于财务管理专业人才培养目标，培养具有系统掌握财务管理及管理、经济、金融、法律、会计等方面基本知识和专业技能，具备较高外语水平和计算机应用能力，能在国家机关、企事业单位及其他相关部门从事财务管理及相关工作，具有较强创新意识和实践能力的高素质应用型人才。 本课程讲授内容包括我国税收实体法和税收程序法。通过本课程的学习，学生能够系统走我国税制体体系，能够掌握企业纳税税实务方面的基本知识和技能，具有分析和解决问题的基本能力。 在本课程理论讲述及案例分析环节，加入对开源以来税法的成绩、理论实践变迁、与时俱进历程的回顾，使学生树立合法纳税意识，具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德，“三观”的形成与发展，激发学生勇于创新、服务祖国的理想。 课程教学目标 1.税法课程对毕业要求的支撑 【指标点5.3】掌握税收政策及相关税收实体法和程序法知识； 【指标点6.5】具有从事企事业单位涉税服务的职业能力； 【指标点10.3】具有提供涉税服务的专业素质。 2.税法课程教学目标（1）掌握税收实体法中各个税种的税收构成要素和税收程序法的内容。 （2）具有从事企事业单位涉税服务的职业能力。 （3）具有提供涉税服务的专业素质。 3.教学内容与课程教学目标之间的对应关系 课程教学目标 教学内容 教学方法 目标1：掌握税收实体法中各个税种的税收构成要素和税收程序法的内容。 18个税收实体法和税收程序法基本内容 1. 授课 2. 启发式教学 目标2：在基本理论的指导下，能灵活分析解决各种涉税业务，具有从事企事业单位涉税服务的能力。 通过税收基本政策和政策的掌握结合具体业务进行分析。 1. 授课 2. 启发式教学 3. 案例式教学 目标3：具有提供涉税服务的专业素质。 具体讲解综合业务税种， 并结企业提供综合涉税服务提高专业素质 1. 授课 2. 启发式教学 3. 案例式教学 四、教学内容 章 税法概论 内容：税法的定义；税收法律关系；税法的构成要素；税法的分类；税法的作用；税法的地位；税法与其他法律的关系；我国税收立法的原则；我国税法的制定与实施；我国现行税法体系； ：税收法律关系；税法的构成要素。 难点：超额累进税率；起征点与免征额。 章增值税法 内容：征税范围及纳税义务人；一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理；税率与征收率的确定；一般纳税人应纳税额的计算；小规模纳税人应纳税额的计算；特殊经营行为的处理；进口货物征税；出口货物退免税；纳税义务发生时间与纳税申报；增值税专用发 票的使用及管理。 ：不同销售行为下销售额的确定；可抵扣的进项税额；不可抵扣的进项税额；混合销售；进项税额转出；出口退免税。 难点：不可抵扣的进项税额的转出；免抵退计算方法。 章消费税法 内容：纳税义务人；税目与税率；应纳税额的计算；自产自用应税消费品应纳税额的计算；委托加工应税消费品应纳税额的计算；兼营不同税率应税消费品的处理；进口应税消费品应纳税额的计算；出口应税消费品退免税。 ：自产自用应税消费品应纳税额的计算；委托加工应税消费品应纳税额的计算；兼营不同税率应税消费品的处理 难点：委托加工应税消费品代收代缴消费税的计算。 章企业所得税法 内容：纳税人与征税对象；税率；应纳税所得额的计算；资产的处理；资产损：收入的确定；可扣除项目；可扣除项目的标准；应纳税所得额的计算。 难点：可扣除项目的标准；应纳税所得额的计算。 章个人所得税法 内容：纳税义务人；所得来源地的确定；应税所得项目；税率；应纳税所得额的确定；应纳税额的计算；应纳税额的计算中的特殊问题；税收优惠；征收管理。 ：综合所得应纳税额的计算；年终汇算清缴。 难点：综合所得应纳税额的计算；年终汇算清缴。 章城市维护建设税法和烟叶税 内容：城市维护建设税法、烟叶税法、教育费附加和地方教育附加。 ：计税依据；应纳税额的计算；。 难点：计税依据；税收优惠。 第七章关税法和船舶吨税法 内容：征税对象与纳税人；进出口税则；原产地规定；关税完税；应纳税额的计算；关税减免；关税征收管理；船舶吨税法。 ：关税完税；应纳税额的计算。 难点：原产地规定；关税完税。 第八章资源税法和环境保护税法 内容：纳税义务人；征税范围；税率；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理与纳税申报。 ：计税依据；应纳税额的计算；税收优惠。 难点：应纳税额的计算；税收优惠。 第九