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谈现金在企业管理中的重要性 谈现金在企业管理中的重要性 [主题词：现金 赊销 重要性] 提要：本文说的现金是广义上的现金，包含库存现金、银行存款及短于三个 月期限的现金等价物。现金流量是企业一定时期的现金流入和流出的数量。经济 越快速发展，现金流量在企业生存发展和经营管理中的影响就越大，现代企业管 理之一大转变就是对现金流量的重视。 第一章 现金是企业生存与发展的血脉 在金融风险日益加剧的今天，企业拥有现金数量多少的重要性更为显 著，现金至上比任何时候都备受推崇。引用美国前证券管理委员会主席罗德• 威廉斯就说过的一句话：如果让我在拥有利润信息和现金流量信息之间做一个比 较选择，那么今天我就选现金流量。 一、流动的现金犹如企业的血液，为必不可缺少。 因为企业的收入与支出最终都表现为现金的流入和流出。一旦大量的收 入最终无法表现为现金的流入，企业就会面临诚信危机，最终面对万般无奈的选 择申请破产保护，如韩国的大宇、美国的通用、中国的巨人等。现实中投资 收益率并不低，甚至是高利润伴之以现金短缺，常常是困扰企业经营者的尴尬事 情。前车之鉴中有许多企业无论从策划、论证、项目、运作到发展都莺歌燕舞， 就像