2、企业所得税汇算清缴报告模板（2021版）.docxVIP

义x公司 企业所得税年度纳税申报审核意见书型年度 XX税务师事务所 .《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000） .《一般企业收入明细表》（A101010） .《一般企业本钱支出明细表》（A102010） .《期间费用明细表》（A104000） .《纳税调整工程明细表》（A105000） .《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050） .《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080） .《减免所得税优惠明细表》（A107040）第二局部企业所得税审核调整事项说明 一、纳税调整后所得的计算 经审核，贵单位XX年度《企业所得税年度纳税申报表（A类2017版）》（A100000）第 19行“纳税调整后所得 XX元，计算过程及具体事项如下： 纳税调整后所得X X元二利润总额义X元-境外所得X义元+审核确认纳税调整增加额X X 元-审核确认纳税调整减少额X X元-免税、减计收入及加计扣除X X元+境外应税所得抵减境 内亏损义X元。 （一）境外所得事项 经审核，贵单位XX年度取得境外所得审核确认XX元，具体计算过程如下： “境外所得 X X元二境外税前所得X X元-间接负担的所得税额义X元。 （提示:数据来源于《境外所得纳税调整后所得明细表》（A1O8O1O）第14列合计减去第11列合计的差额。） （二）审核确认纳税调整增加、减少事项 经审核，贵单位XX年度