个人所得税明细申报excel文件导入使用说明.docxVIP

个人所得税全员全额扣缴明细申报 excel 文件导入使用说明 1. 使用权限(即纳税人在下列情况下才能使用)： 1、 纳税人在主管税务机关已经做过“个人所得税明细申报认定 2、 征收期限未过期(个人所得税征期是“次月十五日内) Excel 文件模版使用说明： 1、 excel 第一行、 第二行必须与提供模版中保持一致， 有效数据从第三行开始。 2、 文件中不允许存在空行，如果存在空行，系统只取空行之上的数据，空行以 下的数据不做导入处理。 3、 文件只允许存在一个表头，其余应该全部为有效数据。 4、 Excel 文件中各列的数据类型必须为模版第二行括弧中说明的数据类型. 数据类型如果不正确，在导入后文本型数据系统会默认为空值，数字类型数 据系统会默认取值 0。其中第二列“手机号码、第四列“身份证件号码”如果 填写，必须为文本类型 2. 操作手册 1、 选择“按导入文件方式申报” 2、点击浏览，选取要导入的文件点击“导入 3、如果导入文件不符合填表规则,系统会提示具体错误原因(如果错误信息过 多,系统仅提示前 20 条错误)，操作人员改正后重新导入即可. 3. Excel 填表规则： 1、 字符数据类型的各列如果 excel 文件中没有填写，系统会默认为空；数 字类型各列如果没有填写,系统读取时会默认为 0； 2、 第 1 列(纳税人姓名)：不允许为空， 输入字数限制为 10 个字 (输入类型 为文本类型) 3、 第 2 列(手机号码)：手机号码允许为空，手机号码做校验，必须为 13 位. (输入类型为文本类型) 4、 第 3 列(身份证照类型)：不能为空 ,必须从模版给定的值中选择。 5、 第 4 列(身份证照号码)：不能为空,输入格式数据要正确， 有身份证号码 校验(输入类型为文本类型) 6、 第 5 列(国籍)：不能为空，必须从模版给定的值中选择 ,因为数据量比 较大，故目前只提供中国、 越南两个选择类型，如果是其它类型国家，则在 Exsel 表格第二张复制国籍代码，要全部复制,就是国家名称与代码全部复 制过去. 复制格式为：阿富汗——101 (输入类型为文本类型) 7、 第 6 列(所得项目)：不能为空 ,必须从模版给定的值中选择. 8、 第 7 列 (工资薪金类别):工资薪金类别： “所得项目”选择工资薪金所得, 工资薪金类别为必录项，当所得项目为其他类别时，工资薪金类别为空。 9、 第 8 列(所得期间)：起/止必须为“(2012-01—01/2012—01—31)”格 式如果所得项目为“正常工资薪金所得”所属日期必须为上个月。 (输入类 型为文本类型) 10、 第 9 至 20 列为数字类型， 除第 15 列税率系统默认精确到小数点后六位， 其余数字类型系统默认精确到小数点后两位. 11、 第 9 列(收入额) ：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。 12、 第 10 列(免税收入额)：输入为数字类型 ,数据精确到小数点后两位。 13、 第 11 列(允许扣除的税费)：输入为数字类型，数据精确到小数点后两 位。 14、 第 12 列 (费用扣除标准)：输入为数字类型， 数据精确到小数点后两位。 15、 第 13 列(准予扣除的捐赠额)：输入为数字类型，数据精确到小数点后 两位. 16、 第 14 列 (应纳所得税额)：输入为数字类型， 数据精确到小数点后两位。 17、 第 15 列 (税率)：输入为数字类型， 数据精确到小数点后六位,税率输入 格式为 0.03 或是 3％。 18、 第 16 列(速算扣除数):输入为数字类型，数据精确到小数点后两位. 19、 第 17 列(应缴税额) ：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。 20、 第 18 列(已缴税额) :输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。 21、 第 19 列(减征税额)：输入为数字类型 ,数据精确到小数点后两位。 22、 第 20 列(实缴税额) :输入为数字类型,数据精确到小数点后两位。 23、 第 21 列(备注)：输入字数限制为 15 个字(输入类型为文本类型) 表间特殊规则： 24、 第 12 列： ? 当所得项目为“工资薪金所得”时：工资薪金类别为“全年一次性奖 金收入”、“股票期权”、“股权激励”、“企业年金”不存在费用扣除标 准问题；其它工资薪金类别，国籍为中国，费用扣除标准应填 3500 (特殊情况为 4800)，国籍不为中国应填 4800 ? 劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费、财产租赁所得:每次收入不超 过 4000 元的,费用扣除标准为 800 元； 每次收入额在 4000 元以上的， 费用扣除标准为收入额