标杆房企成本管理模式分析(某地产、某地产、中海、某地产).pptVIP

About it 绿城成本管理模式研究内容 “绿城的管控够烂的，已经到了不能再容忍的地步” ——宋卫平 * 0 总体思路 The general idea 缺点 Shortcomings 优点 advantages 目录 Contents 目录 绿城成本管理模式研究内容 * 总体思路 总体思路 强化前端 加强终端 + + …… 绿城成本管理模式研究内容 + 完善后端 * 强化前端： 统一成本科目，新增资源规划管控体系，并完善前期目标成本的测算方法，规范操作步骤。 加强中端：新增强控预警体系，完善无效成本的管理流程，规范无效成本的管理方法。 完善后端：完善成本后评估管理流程，优化成本信息库的管理方法。 总体思路 重点强化目标成本管理，加强动态成本监控、规范战略采购，落实成本责任。 总体思路 绿城成本管理模式研究内容 * 优点 优点 战略采购。 从材料成本上着手，降低成本。 明确了责任制。成本管理业绩直接与绩效奖金挂钩，激励机制完善。 集团所辖业务广泛。 绿城集团涉及设计、施工建造、装饰装修等产业，甚至已开始涉足建材行业。从集团角度讲，整合房地产产业链，降低整体成本花费。 明确“三全”。 全过程——从项目拓展到产品实现的全过程；全方位——从拓展到营销所有成本；全员——开发公司全员。 绿城成本管理模式研究内容 * 缺点 “重工销而轻他”，追求高品质、精品的理念必然导致对成本管控的一定程度的懈怠。 项目公司制使成本审核过多的集中于集团成本管理职能部门，不利于高效及时处理成本变动问题。 1 2 缺点 绿城成本管理模式研究内容 * NEXT：中海 Thanks * 代表性 成本管理模式及特点 模式优缺点 中海成本管理模式研究内容 褒贬不一的合约管理模式 中海的合约管理一直是一个焦点话题，中海为何采用该种合约管理模式，以及这种模式是否对成本控制有利，各方的评价褒贬不一。 代表性 由施工企业转型而来 中海地产以房地产开发的管理为主，从施工企业转型而来，具有较强施工管理能力。 最赚钱的企业 2012年8月10日，中海地产在香港发布的半年报显示，该公司上半年实现销售额534亿元，其中归属股东利润增长17.7%至68.7亿元，净利润率为27%，位居行业第一。 成本管理思路清晰、目的明确 中海地产的成本管理总思路： 以统一成本科目为前提，以全过程成本管理为主线，以建安成本动态监控为重点，以建立成本经验数据库为支撑，以统一合约安排模式及 ERP 项目管理为手段，构建有效的成本管理体系，不断完善，持续改进。 形成统一的目标成本分解体系 公司建立与其财务科目紧密结合的目标成本分解体系——《中海地产房地产开发项目成本科目》，以此为基础进行成本计划、成本管理、成本核算、成本考核等，统一公司各层次成本的基本构成及计算口径，避免各部门、各项目因对目标成本理解不同而造成的偏差，影响成本管理的执行力。 成本管理组织架构合理，部门职责明晰 成立项目成本管理工作小组，由总部主管领导、各相关部门负责人和各地区公司财务负责人组成，负责地产业务线的项目成本管理工作，并向公司发展管理委员会负责。 总部发展管理部，作为项目成本管理的日常工作机构，负责下达、审批目标成本，并进行成本监控。具体负责小组成员之间、小组与地区公司之间的联络等工作。 集团总部的各职能部门（投资管理部、规划设计中心、营销策划中心、财务资金部及发展管理部），以及各地区公司各部门针对项目成本构成各部分（基于成本分解体系）的管理权责划分清晰。 形成全公司统一的成本管理方法 1、建立全公司统一的预算管理体系 2、根据项目选择对应的预算类别及计算标准，计算用于控制项目开发全过程的预算成本。 3、将项目预算分解到公司各职能部门，配备检查及审核机制，辅以绩效考核制度 形成全公司统一的成本管理方法 4、分项目、分职能部门编制资金年度使用计划、月度使用计划，着重控制资金使用，把预算成本精细划分到分部分项上。 5、按“任务＋工程量”角度编制项目进度计划，定期确认实际完成的工程量，尤其在支付工程款时，需要查看项目完工进度。 6、全面材料管理，与主要供应商建立战略合作关系，降低采购成本。对于材料的使用通过领料单进行管理，对超供材料进行扣款处理。 成本管理各环节配有工作指引及示例模版 对成本管理每个环节配有相应工作指引和模板，内容细致全面 项目全过程目标成本管理流程明确 在项目的可行性研究、市场定位、规划设计、现场施工等各阶段，分别建立项目成本控制管理目标，实行项目全过程目标成本管理。 对实施过程的关键节点进行控制，除以上阶段性节点外，主体工程开工或主包合同签订及主体结构封顶两个时间节点，每个节点必须进行成本预测或核算，超过成本目标必须上报批准。 项目成本管理各环节均有标