财务内控管理管理制度考核办法细则参考范例最新.docxVIP

财务内控管理管理制度考核方法细那么参考范例最新 财务内控管理制度1 一、学生社团为非盈利组织，不能以任何理由、任何形式进行盈 利性活动。 二、学生社团自成立时即建立财务收支账目，并由专门人员负责。 三、社团负责人不能兼任财务人员，不能干涉财务人员的工作。 财务人员须在社团中担任副社长或相当职务。 四、学生社团活动经费大局部需自行筹集，对于大型活动学生社 团可寻求社会赞助，但具体事宜须向社团部提交申请，并由院团委批 准后方可实施。学生社团的经费只能用于内部管理和活动组织。 五、社团财务人员须履行以下职责： 1、将资金来源、去向逐项登记清楚，并有相应原始凭证。 2、定期向学生社团成员汇报财务状况，并接受社团成员监督。 3、在学生社团主要干部换届时，负责做好财务交接工作。 六、社团部将对各社团财务状况进行不定期检查。对为严格遵守 上述规定的社团，社团部将予以通报批评；情节严重者将停止其活动 直至撤销该社团，并对相关责任人严肃处理（具体处分条例参考《宁 夏大学新华学院学生社团处分条例》） 七、社团财产为学生社团集体所有，任何成员不得擅自处理；学 生社团终止时，其财产归属在院团委指导下处理。 八、会费标准1、会费上限为20元。 2、视社团性质和需要，如增加会费，需向社团部提出书面申请， 经社团部会议通过并上报主管书记批准，方可实行。 财务内控管理制度2学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章 制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、 行为准那么，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。 按照上级部门的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保 我校教育教学的顺利开展，特制订我校财务内控制度。 一、预算管理： 1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳 入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定 全部纳入“收支两条线”管理。 2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原那么， 不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。 3、学校的.银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。任 何部门均不得私设“小金库”。 4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定 期限内上报。并在校务公开栏内公开。 二、收入管理： 1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非归还 性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及 依法取得的其他各项收入。 2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹 措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自支出应交款项，更不得 隐匿不报。 3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入 都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 4、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。 伙食费入单食堂账。 三、支出管理： 1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费 和损失。 2、学校须根据支出预算，表达勤俭办校的原那么。严禁滥发奖金、 补贴、津贴和实物。 3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。 4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入账。 5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐 全。 四、资产管理： （一）现金管理： 1、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行。 2、财务人员存放的备用金实行限额管理，一般根据实际按银行 核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行。 3、财务人员每日按时记好现金日记账。 4、财务人员应定期对账，保证账账相符，账物相符。 5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。 （二）银行存款管理： 1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行账户。 2、自觉接受银行的监督，不准出借银行账户。 3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管。 4、及时与银行对账，发现问题立即查询。 5、按照财务要求做好银行日记账。 6、每周将资金运转情况报校长室。 （三）财产物资管理： 1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久 及低值易耗品账目，每月由总务主任检查一次。建立专项管理制度， 并与校内各级处室、班主任及教师签订校产管理责任书。 2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、 维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇 报一次。做到账账相符，账物相符。 3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和 报废手续。报损报废要逐级申报、审批。 4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。 （四）票据领用制度： 1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按票据种类 分门登记造册。 2、班主任等人员需使用相关收费收据时，应向财务部门领