实验九采购管理系统.pptVIP

LOGO 实验九 采购管理 主讲人：张霞 第一页，共三十二页。 主要内容 采购业务的基本内容 采购业务的处理 月末结账 第二页，共三十二页。 一、采购业务的业务流程 订货 入库、收发票结算 提出采购要求 到货 财务处理 业务流程 第三页，共三十二页。 二、采购业务的处理 单货同到业务 现付业务 暂估入库业务 退货业务 第四页，共三十二页。 1、单货同到的处理流程 填制并审核采购入库单 填制采购发票 采购结算 采购入库单记账 生成入库凭证 审核采购发票并生成凭证 填制付款单并生成凭证 1 2 3 4 5 6 物流 资金流 第五页，共三十二页。 实验资料 2011年10月3日，业务员王乐向上级主管提出请购要求，请购19寸显示器50台，单价1200元，供应商为美好公司，业务员据此填制请购单，需求日期为2011年10月6日。 业务类型： 请购业务 第六页，共三十二页。 实验资料 2011年10月4日，上级主管同意向美好公司订购19寸显示器50台，单价为1200元，要求到货日期为2011年10月6日。 业务类型： 订货业务 第七页，共三十二页。 实验资料 2011年10月6日，收到所订购的19寸显示器50台。填制到货单。 业务类型： 到货业务 第八页，共三十二页。 实验资料 2011年10月6日，将所收到的货物验收入原料库，同时收到该笔货物的专用发票一张，票号8604，供应部将发票交给财务部，财务部确认此业务所涉及的应付账款和采购成本。 财务部开出转账支票一张，支票号Z001，结清货款。 业务类型： 单货同到 第九页，共三十二页。 设置采购专用发票的发票号”完全手工编号” 1、在库存管理系统中录入并审核采购入库单 2、在采购管理系统中根据采购入库单生成采购发票 3、在采购管理系统中进行采购结算 4、在存货核算系统中记账并生成入库凭证 5、在应付款管理系统中审核采购发票并生成应付凭证 6、在应付款管理系统中填制付款单并生成凭证 实验步骤： 第十页，共三十二页。 采购结算后，采购入库单和采购发票不能修改和删除，必须先取消采购结算。 取消采购结算在“结算单列表”窗口，单击删除按钮即可。 注意 第十一页，共三十二页。 在应付款管理系统可以采用立即制单的方式生成凭证，也可以通过”制单处理“菜单进行批量制单。 注意 第十二页，共三十二页。 单货同到业务总结 所涉及的子系统：采购、存货、库存、应付款系统。 填制的原始单据：采购发票、采购入库单、付款单 借：在途物资 应交税费 贷：应付账款 借：原材料 贷：在途物资 借：应付账款 贷：银行存款 第十三页，共三十二页。 2、现付业务 现付业务是指当采购业务发生时，立即付款。即以现金或支票付款。 第十四页，共三十二页。 采购业务(现付业务)的处理流程 填制并审核采购入库单 填制采购发票 采购结算 采购入库单记账 生成入库凭证 审核采购发票并生成凭证 1 2 3 5 6 物流 资金流 现付处理 4 第十五页，共三十二页。 实验资料： 2011年10月9日，向汇灵公司购买键盘400只，单价60元/只，验收入原料库。同时收到专用发票一张，票号为6623，立即了以转账支票形式（支票号Z002）支付货款。 业务类型： 现付业务 第十六页，共三十二页。 1、在库存管理系统中录入采购入库单 2、在采购管理系统中录入采购发票进行现付处理和采购结算 3、在存货核算系统中记账并生成凭证 4、在应付款管理系统中审核采购发票并进行现结制单 实验步骤： 第十七页，共三十二页。 现付业务总结 所涉及的子系统：采购、存货、库存、应付款系统。 填制的原始单据：采购发票、采购入库单 借：在途物资 应交税费 贷：银行存款 借：原材料 贷：在途物资 第十八页，共三十二页。 3、暂估入库业务 当月： 借：原材料 贷：应付账款—暂估应付账款 什么是暂估入库业务？（货到票未到） 第十九页，共三十二页。 下月初： 借：原材料 （红字） 贷：应付账款—暂估应付账款 （红字） 收到发票： 借：在途物资 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 借：原材料 贷：在途物资 第二十页，共三十二页。 系统提供了三种处理方式： 月初回冲 单到回冲 单到补差 第二十一页，共三十二页。 月初回冲是指月初时系统自动生成与暂估入库单完全相同的红字回冲