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第三章 商业银行负债管理 程婵娟 主讲 第一页，共十五页。 第一节 商业银行负债业务概述 第二节 存款负债的经营管理 第三节 借入负债的经营管理 内容概览 第二页，共十五页。 第一节 商业银行负债业务概述 一、商业银行负债的含义及种类 二、银行负债的作用 三、银行负债的管理目标 四、银行负债的管理原则 第三页，共十五页。 一、商业银行负债的含义及种类 银行负债是指由银行过去的交易事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益的流出。 负债=资产－所有者权益 负债的基本特征： （1）必须是现时存在的经济义务； （2）必须能够用货币计量； （3）负债只能是偿付以后才能消失。以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。 第四页，共十五页。 二、银行负债的作用 1. 是商业银行经营的基础条件。 2. 是保持银行流动性的手段。 3. 是银行同社会各界联系的桥梁。 4 .是构成社会流通中货币量的重要部分。 第五页，共十五页。 三、银行负债的管理目标 1. 增强负债的稳定性 。 2. 保证负债的安全性 。 3. 保持负债结构的合理性 。 4. 实现负债的低成本性 。 第六页，共十五页。 四、银行负债的管理原则 1. 依法筹集负债原则。 2. 成本控制原则。 3. 量力而行原则。 4. 结构合理原则 。 ①流动资产/流动负债≥25% ②拆入资金/各项存款≤4% ③拆出资金/各项存款≤8% 第七页，共十五页。 第二节 存款负债的经营管理 一、存款业务概述 二、传统的存款业务 三、存款工具的设计和创新 四、存款成本管理 五、银行存款的稳定性分析 六、存款规模控制及风险管理 第八页，共十五页。 第三节银行借入负债的经营管理 一、短期借款的管理 （一）短期借款的主要特征 （二）短期借款的主要渠道 （三）短期借款的管理重点 二、商业银行发行金融债券 （一）商业银行发行金融债券的特点 （二）金融债券的主要种类 （三）发行价格和发行费用 （四）发行金融债券的管理 第九页，共十五页。 本讲小结 1．银行负债是银行在经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。商业银行作为信用中介，负债是其最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90％以上来自于负债。商业银行的负债结构主要由存款、借入款和其他负债三个方面的内容所组成。 第十页，共十五页。 2．商业银行的存款经营，以努力提高银行存款的稳定性为目标，注重存款结构和成本选择，努力实现逆向组合模式和总量单向变化模式，以在不增加货币投入的情况下，尽量组织更多的存款。 第十一页，共十五页。