服饰集团公司的财务管理制度.docxVIP

目录 第一章 总则 ----------------------- 2 第二章财务管理机构和职责------ 2-4 第三章财务会计制度-----------------------------4-17 第四章 资金管理-------------------------------- 17-19 第五章财产和物资管理-----------------------------19-20 第六章 发票和收据使用管理 -----------------20 第七章会计档案管理-----------------------------21 第八章费用报销管理-----------------------22-26 第九章生产加工管理---------------------------25 第 10 章 附则 ----------------------- 26 一般的 为规范企业财务行为，促进企业发展，根据《会计法》、《公司财务通则》和公司实际情况，制定本制度。 企业财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 企业要认真执行国家各项法律法规，建立健全部财务管理制度，加强财物管理和资金使用全过程监控，严格执行部约束制度。以防止不当行为。 财务管理结构和职责 公司财务人员必须遵守国家有关法律法规和公司部门各项规章制度，认真履行职责，如实报告和严格监督各项经济业务。商业。 结合我公司的经营模式和发展方向，财务部负责资金、货物和账户的管理。具体职责如下： 基金会计：主要负责资金管理、工作内容 处理现金及银行存款收付，并适时记账，做到按日、按月结算。 编制每日现金收支明细表：根据每日现金收支情况编制每日收支明细表，并结清当日余额。 费用报销：审核报销审批手续是否完备，票据金额与实际申报金额是否一致。 月底检查银行存款账户，如果余额与银行不一致，说明原因并准备余额调整表 与物流部核对采购账户：每月27日，物流会提供月度采购汇总表进行核对确认。 清理个人债务：按照公司个人债务规定，及时清偿个人债务。 按规定提供月度相关报告 完成领导交办的其他任务 成本核算：主要负责物料管理，工作内容： 1、根据入库单据和货物发票编制估价入库、入库、销售、成本等凭证，登记存货、预付账款、应付账款、应收账款、主营业务收入、主营业务成本明细账，确保与总账 2.提供月度销售成本汇总数据和单店销售成本分析数据 3.建立加盟商管理账户，负责控制可用额度 4、核对往来账目（包括总公司、加盟商、供应商），编制余额对账表 5、负责库存商品监管和出纳监管 6、按时提供月度销售成本报告 7、完成领导交办的其他工作 总账会计：主要负责账务管理，工作内容： 准备除成本会计以外的所有文件，并登记相关总账和明细账 负责核对所有总账和明细账以确保一致性 准备月度、季度和年度报告并提交纳税申报表 办理退税、采购发票、采购会计用品等。 负责会计凭证、会计资料、会计档案、销售合同的装订和管理 固定资产管理 每个月底的税收和毛利预测 准时提供部门收费表 完成领导交办的其他任务 会计主管：主要负责财务部的日常管理、部门间的沟通、提供业务分析数据等。 1.审核所有会计凭证和账务处理 2、负责部门日常管理及部门间沟通 3.提供季度业务分析数据 4. 制定月供计划，协调安排资金 5、制定和完善金融体系 财务会计制度 一、会计依据 公司会计事项采用权责发生制；记账方式采用借记、贷记记账方式；公司会计年度采用公历年制，自1月1日起至12月31日止；记账本位币为人民币；会计处理方法 前后期间应保持一致，不得随意变更；会计记录应当客观、正确。 2、会计科目使用规定 现金本项目核算企业的库存现金，主要核算日常经营活动中现金收支（销售额全部存入银行）、费用和从银行提取的现金等各项收入。一般不需要在此项下设置两个。层次细节科目。它专门用于： 提取;借：现金 贷款：银行存款 2、收到的现金等存款；借款：现金 贷款：其他应付款项——保证金等。 公司部门贷款、业务部门出差贷款、行政部门储备金、零星费用报销等；借款：营业费用、管理费用、其他应收款等。 贷款：现金 银行存款本科目用于核算银行在日常业务活动中收支的各项收入和支出。本科目设置为二级明细科目。设置二级明细账户，月末与银行对账单核对账目，制作“银行对账表”，双方截止日期为每月月底，尽量减少未收到的帐户。其具体用法如下： 记入银行存款等的商品销售收入； 用银行存款支付货款、装修维修费、日常办公用品采购、员工伙食费、缴纳的各种税费等； 总公司与其他公司之间的资金转移以及来自其他交易的资金转移。 在日常记账过程中，不能出现银行异常存款账户一借一贷的现象，必须通过正常的往来账户进行核算。 条目如下： 收入：借：