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费用报销管理制度第一章 总则 第一条 制定目的 为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。 第二条 适用范围 公司所有部门及全体员工。 第二章 管理职责 第三条 行政部门 负责费用使用的监督管理，对超费用标准的部门和个人进行处罚。第四条 财务部 负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。第五条 各部门 负责本部门费用开支的管理和标准的控制，部门主管负责本部门及员工费用报销的审核。 第六条 公司领导 总裁负责公司费用报销的审批。 第三章 差旅费报销 第七条 出差申请 1、员工因公出差，应填写“出差审批单”，详细注明出差事由、行程安排及费用预算、是否借支等； 2、如遇紧急情况，临时派遣出差者，可先行出差，事后补填出差审批单，并呈报行政部登记备案。 第八条 出差核准权限： 1、员工出差时间不超过3天的，由主管副总或总裁核准； 2、员工出差天数超过3天的，由总裁批准； 3、总监以上管理人员出差由总裁批准。第九条 借款 1、员工出差需要预支差旅费的，可以办理借款； 2、出差人员借款，应填写“借款申请单”； 3、“借款申请单” 与“出差审批单” 一并报上级领导核准后，经财务会计签字后，方予借支； 4、前次借支未清者，不得再借款。第十条 差旅费报销标准： 1、短途（能当天返回公司的）出差的差旅费报销标准： 凡乘坐公司车辆出差的不报销交通费，乘坐公共汽车、中巴车的费用实报实销。特殊情况要乘出租车的须经部门主管在出租车票签字同意，由公司总裁批准方能报销。 短途出差伙食费，原则上不报销，特殊情况可按15元/餐的标准报销伙食补贴，但须 经部门主管在报销单的备注栏中注明“同意报销伙食补贴”，由公司总裁批准方能报销。 由公司统一安排就餐的，不报销伙食补贴。 短途出差不报销住宿费。 2、长途（不能当天返回公司的）出差的差旅费报销标准： 交通工具总裁 交通工具 总裁 副总级 部门主管 一般工作人员 飞机 头等舱 经济舱 经总裁批准可乘经济舱 火车（含高铁） 软卧 硬卧、软座、特殊情况经总裁批准可坐软卧 硬卧、软座 轮船 二等舱 三等舱 长途汽车 具实报销 市内出租车 具实报销 经总裁批准可报销 住宿标准： 出差地点 特区、沿海城市、直辖市 总裁 具实报销 副总裁 300 部门主管 220 一般工作人员 180 省会城市 具实报销 250 180 150 其他 具实报销 200 150 120 （3）伙食及交通补助标准 ： 出差地点 总裁 副总裁 部门主管 一般工作人员 特区、沿海城市、直辖市 具实报销 150 80 70 省会城市 具实报销 120 70 60 其他地区 具实报销 100 60 50 项目对方单位统一安排食宿交通自己租房 项目 对方单位统一安排食宿交通 自己租房 住宾馆 住宿 不补贴 按特殊情况申报 伙食及交通 不补贴 按特殊情况申报 说明： 副总以上领导在报销标准以内的，按发票具实报销，超过标准的，按标准报销； 部门主管及以下人员，按标准包干使用； 副总以下人员两人（同性）出差，住宿费减半报销； 出差期间若报销了招待费，则不再另报销伙食补贴。 特殊情况下若住宿未按以上规定执行或超出标准的，需经总裁书面批准后方可报销。第十一条 差旅费报销程序 1、出差人员应于出差返回后，到财务一周内报销差旅费，填写报销凭证 3、报销凭证连同各项单据报分管副总审核；审核通过后报总裁审批； 4、出差人员持审批后的差旅费凭证并附“出差审批单”，经财务部会计复核后报销差旅费， 同时一次冲抵预支差旅费。 5、 报帐后结欠部分金额或一周内不办理报销手续的人员欠款，财务部通知行政部，在其当月工资中扣回。 第四章 招待费报销 第十二条 招待费开支原则： 招待费开支要严格遵循“厉行节约，合理开支，严格控制、超标自负”的原则。能免则免，能省则省。 第十五条 招待费开支的审批： 1、招待费实行“一支笔”审批制度。接待人数无论多少，支出金额无论大小，只有总裁有审批权； 2、赠送礼品，纪念品等由行政部统一办理。当事部门应在申请时注明礼品名称，数量， 价格，事由，行政部报总裁审批同意后，统一购买，然后交当事部门。 第十三条 招待费报销标准： 1、总额控制标准 公司总的业务招待费，控制在公司营业收入的3‰之内； 第十四条 招待费报销程序 1、用餐后，应在三天内报销费用； 2、使用人填写报销凭证后连同各项单据报部门主管和分管副总裁审核； 3、审核通过后报总裁审批； 4、使用人持审批后的报销凭证经财务部会计复核后用餐标准后报销。 5、如有超过用餐标准的，财务部将经办人和超过部分报行政部，由行政部在经办人工资中扣除。 第五章 备用金管理 第十五条 备用金的领用：核定的备用金由各使用部门填制“借款申请单”，并注明备用金