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提升银行资本管治效率的路径 一、引言 资本是商业银行存有的前提和发展的基础,资本的数量和结构关系到 银行的安全水准,进而影响到整个社会经济的稳定。所以,监管当局会 对商业银行实行严格的资本监管，即对资本充足率的规定、监督和调 节，这属于银行资本的外部管理。为了达到监管要求，商业银行必须 通过内源融资、外源融资等多种渠道补充资本金，同时达到优化资本 结构的目的。从资本充足率水平看，巴塞尔资本协议确定了8%的最 资本充足率标准，但实际上，发达国家绝绝大多数商业银行的资本充 足率都高于这个最低标准。90年代美国商业银行平均资本充足率为 12%-13%，英国商业银行为12%-14%。为什么会出现这个现象呢？ Alexander(2004)认为有两种可能的解释：一是8%的最低资本要求反映 了监管当局对80年代商业银行过低资本充足率的担心,并未体现银行 应该持有的社会最优资本水平，即8%的要求过低；二是来自于市场竞 争的压力，驱动银行持有明显高于最低资本要求的水平。过去我国绝 大多数银行都没达到8％的要求，而我国银行资本的最低标准又应是多 少呢？从资本金结构看，与国外银行多元化的资本金来源渠道相比， 我国商业银行资本金结构显得过于单一。 对于现代商业银行来说,资本管理是质与量的统一,不但是单一的资本 充足性的外部