银行内控趋势.pdfVIP

DOC格式论文，方便您的复制修改删 银行内控趋势 （作者:___________单位: ___________邮编: ___________） 控制环境在变化 控制环境是内部控制其他要素发挥作用的基础，我们的银行 系统在前几年发生了一系列事件，这些事件的发生离不开内部控制环 境的背景。 在发生了一系列事件以后，银行已经开始注意到这个问题， 即银行事件发生后要加强内控。《巴塞尔协议》中已指出银行应加强 内控、减少风险，特别强调了三个支柱，即最低资本规定、监管当局 的监督检查和市场纪律。但我国银行当前暴露的问题主要是由内控不 完善引起的违规的问题，比如说有些权限没有设置好、该注意的风险 没有注意到。 我国银行对资金的管理历来很重视，但现在情况有所改变， 一些好的监控制度衰退了。通过一些主要的案件可以看出以前的某些 优秀经验都丢弃了。所以能把我国银行过去的一些好的控制制度再进 DOC格式论文，方便您的复制修改删减 一步根据《巴塞尔协议》的新要求从理念与体制上进行改革，切切实 实做好，可能就会有所作为了。 关注信用等级转移概率 信贷业务是银行的传统业务，在现实中出现的问题最多。每 个信贷员有他的审批权限，传统内控要点就是审批权限，相对来说还 比较简单。 对金融机构来讲，《巴塞尔协议》特别强调内部信用管理的 问题，所谓内部信用管理是指银行在做信贷时要有内部信用评级。从 发达国家来讲，他们考虑信用评级是找一家中介机构，像债券评级那 样，银行就根据此类评级建立信用体系。目前的经济形势不确定因素 比较大，环境的变化也非常快，所以金融机构要做好信用评级是很有 必要的，但是却有可能在实施信贷的期间环境发生了变化。例如同国 外发生信贷，汇率风险就更加大一点，因此信用等级是不断变化的。 现在研究的非常多的是信用等级转移的概率。比如在美国市 场上，你的信用级是AAA，在一年内你的信用级转为AAb，以及你转 为破产的几率有多大，这就是目前最值得关注的，这就是所谓的内部 信用评级管理，不仅是要给你一个评估的级别，而更重要的是要侧重 于级别的变化和这种变化的方向、程度大小，要能够确定出变化的可 DOC格式论文，方便您的复制修改删减 能性，要掌握其变动的趋势。这些数据只能靠银行自己去做，虽然社 会也有中介机构可以提供，但是现在非常强调银行根据自己的贷款经 验以及以前业务的信息和资料来确定其内部评级所需的数据资料。 笔者曾问过银行，在贷款给企业的时候，贷款企业是从什么 时候开始无法偿还贷款了，在其无法偿还贷款前是否了解其财务情 况，也就是说是否预见到他的信用级可能发生变化，是否有记录和档 案。非常遗憾的是目前我国银行还没有任何可供查的资料。因为传统 上信贷是由某个信贷员来管的，所以有关贷款企业的信息都在信贷员 手里，但是信贷员还没有这个意识，也没有把这些重要的信息收集起 来作为以后考证或者研究企业无法偿还贷款的数据。其实应该建立一 个这样的数据库或者信息资源库，从而能对不同企业不同类型的破产 情况进行归纳总结，对其进行分类，作为以后的一个评判标准。所以 让我国银行来执行《巴塞尔协议》的话，也有很大的困难，因为几乎 没有数据可供参考。 执行美国的信用评价标准的话，因为中美间至少在这些问题 上还存在很大的差异，这些标准很难适用，中国有中国自己的情况。 因此第一步应该把我国传统上有效的东西再做起来，这非常有意义， 譬如以前信贷员的权力可以贷款到什么程度、可以对哪些企业进行必 要的考核、以及根据考核其有多大的权力来作出决策。但是信贷员一 旦跳槽，银行将丧失这个信贷员所知道的所有信息，所以真正要执行 DOC格式论文，方便您的复制修改删减 《巴塞尔协议》，银行要有自己的信息库，一切都要从头做起。 新兴业务要强调在险价值 我国银行现在很重视开展新兴业务，如住房抵押贷款、国债 买卖，这些业务中所蕴藏的风险不同于传统的信贷业务，在内部控制 上也体现了新的特点。 这些新的东西相对于传统的东西，包括内部模型，强调VAR （Valueatrisk，在险价值），就是要描述市场风