奥体健身房成本利润分析.pdfVIP

奥体健身馆成本分析 奥体健身房主要顾客群体为附近高校大学生，大学生一般以一个 学期为一个节点，因此，按照半年期进行成本和利润分析。 一、固定成本 1、健身馆场地1000平米。年租金25万，半年期租金成本： 25/2=12.5万 2、大型器材投资100万。一般可用8年，半年期固定器材折旧 费用：100/8/2=6.25万 3、洗浴室固定设备2.8万，平均可使用5年，半年期固定成本 折旧费用：2.8/5=0.56万 二、变动成本 1、维护成本 （1）小型易耗器材（如瑜伽垫、排球等）费用0.2万每一批可 用3个月，半年期费用0.2*2=0.4万； （2）大型设备维护维修费：每个月0.3万，半年期费用为： 0.3*6=1.8万； （3）洗浴室设备维护维修费：每个月0.05万，半年期费用为 0.05+6=0.3万； 2、人员成本 （1）吧台人员2名，每人每个月工资0.2万，半年期费用为： 0.2*2*6=2.4万； （2）巡场教练2名，每人每个月工资0.2万，半年期费用为 1 / 3 0.2*2*6=2.4万； （3）教练4名，每个星期18节课，每节课60元，半年期费用 为60*18*4*4*6=10.368万 3、推广成本 （1）健身顾问，收入提成5%； （2）宣传费用，半年期为1.5万； 4、服务成本 （1）水费每月1200元，半年期费用为0.12*6=0.72万； （2）电费每月5000元，半年期费用为0.5*6=3万； （3）其他杂费每月2000元，半年期费用为0.2*6=1.2万。 各种费用总计—半年期成本总额：43.398万 三、销售收入 会员类型 费用（元） 学生月卡 128 学生季卡 268 学生半年卡 368 学生年卡 688 学生两年卡 1088 学生次卡 200元/10次 洗浴服务卡 60元/月 奥体健身馆每年约有会员4000人，月均500人，其中： （1）学生月卡占比20%：128*4000*20%* （1-5%）=9.728万； 2 / 3 （2）学生季卡占比20%：268*4000*20%* （1-5%）=20.368万； （3）学生半年卡占比40%：368*4000*40%*（1-5%）=55.936万； （4）学生年卡占比10%：688*4000*10%* （1-5%）=26.144万； （5）学生两年卡占比10%：1088*4000*10%* （1-5%）=41.344 万； （5）学生次卡，全年约有400人：400*200=8万； （6）洗浴服务卡，每个月约有20%人办理，全年收入为： 500*20%*60*12=7.2万； 奥体健身房全年期销售收入总额：168.72万元 四、营业利润 奥体健身房全年期营业利润为：168.72-43.398*2=81.924万； 根据给我的数据，我计算出最后的结果，但是和实际结果好像相 差很大，请慎重使用数据！