年度人力资源预算分析报告.docxVIP

年度人力资源部年度预算报告 第2章企业本钱费用的构成一、 人力资源本钱 工人力资源本钱的定义所谓企业人力资源本钱（以下简称为HR本钱），是指为了获得日常 经营管理所需的人力资源,并于使用过程中及人员离职后所产生的所 有费用支出,具体包括招聘、录用、培训、使用、管理、医疗、保健 和福利等各项费用. 2.人力资源本钱的构成根据人员从进入企业到离开企业整个过程中所发生的人力资源工作 事项，可将HR本钱分为取得本钱、开发本钱、使用本钱与离职本钱 四个方面,具体明细如表所示. 表工 人力资源本钱一览表（按三级科目分类） 四分法计算: 代码 影响因素 增幅 说明 A 梢费者价格指数 6. 3% 影响员工基本生活保障的因素 B 单位收入因素 备（假设） 影响单位薪酬支付能力的因素 C 工资指导线 14% 影响单位薪酬外部竞争力的因素 D 最低工资标准 24. 5K 印象员工基本生活保障的辅助因素 A B C D 合计 A — 3 3 4 10 B 1 —————— 2 3 6 C 1 2 —————— 3 6 D 0 1 1 ———————— 2 本钱增幅= 6.3%*10/24+2%*级4+14%* 成4+24.5%* 盟4=8.7% （四分法解释：所谓四分法是根据优序比照法排列的权重，将四个指标按相对重要的程度分 级，比方分4级，如果一个指标（甲）相对于另一个指标（乙）重要度为4,那么乙相对于甲 就是0,如果甲相对于乙为3,那么乙相对于甲为1；如上述A项在四个指标中考虑最少与必须要遵守的最低工资D项相比为0,那么D相对于A 就是最高的4 了；上述B与C被列为第二档同等重要，于是有了 B/C C/B同等均为2。针 对第一行：相对于BCD,相对于A更重要/优先考虑的是D,所以D是4级；其次是B和C, 同属3级；依此类推。） 可见，在以上四种因素的影响下，假设单位收入增加2%的话，正常的情况下，单位薪酬福 利本钱增幅应约为8.7%。 考虑到薪酬体系改革导致的本钱增加因素，尤其是今年社会保险、住房公积金两个 因素的影响。经测算，这两项本钱合计导致薪酬福利本钱增加约6.5%,应该独立于8.7%的 薪酬福利本钱的预算之外。综上所述，20XX年，我单位年度人力资源薪酬福利本钱增幅应 该约为15.2%o20XX年的薪酬福利本钱总额为元，那么来年薪酬福利本钱总额约为元。20XX年 招聘新员工7人，根据新员工岗位，新招聘员工增加薪酬福利本钱约为元（具体工程见下表）。因此20XX年薪酬福利本钱预算总额约为元。 在20XX年薪酬福利本钱预算总额元的基础上，采取自上而下的方式，制定出年度薪酬福利各工程本钱预算（略）。 20XX年薪酬福利本钱预算一览表（略）： 工程（年） 20XX-1年 20XX 年 增加 增加比率 说明 工资额 社会保险 住房公积金 工龄工资 岗位工资调档 年终奖金 节日福利 月度绩效奖金 年度考核 合计1 招聘人员7人 合计 年度培训预算编制方案 方案名称 年度培训预算编制方案 执行部门 监督部门 一、目的 为规范公司培训预算编制管理，确保公司培训资金的合理利用和培训工作的有效开展， 特制定本方案。 二、适用范围 本方案适用于公司各部门预算编制工作的管理。 三、权责人或部门 .人力资源总监。人力资源总监总管公司的培训预算工作，负责制定公司培训预算目 标和要求。 .财务部。财务部负责公司培训预算支出金额控制和公司培训预算收入管理。 .培训部。培训部基于预算支出控制要求编制公司培训预算，组织编制部门培训预算， 组织实施公司和部门预算。 .公司各部门。公司各部门在培训部的指导下编制和执行部门培训预算。 四、培训预算编制负责人 .公司培训预算编制分为两级，即作为一级培训预算单位的公司和作为二级预算单位 的公司各部门。 .公司级培训预算编制由培训部负责，培训部应至少设3名专员管理公司培训预算的 编制工作。 .部门级培训预算编制由各部门负责。各部门应设置部门培训预算专员以负责部门培 训预算编制工作。 .各部门经理负责监督本部门培训预算编制工作的实施。 .培训部经理不仅要监督本部门培训预算编制工作的实施，还要监督公司整体培训预 算编制工作的实施。 五、培训预算编制程序 .人力资源总监下达培训预算编制目标和指导思想。 .培训部根据培训预算编制目标和要求制定各部门培训预算编制具体目标和要求等的 详细规定。 .培训部与财务部根据培训预算要求设定预算工程和会计科目。 .部门培训预算专员收集本部门培训需求及其他培训预算编制的相关信息。 .部门培训预算专员根据公司相关规定及所提供的培训信息编制本部门的培训预算。 .部门培训预算专员将培训预算提交部门经理审核。 .部门培训预算专员将审核通过后的部门培训预算上报培训部。 .培训部综合各部门情况制定公司培训预算并提交给财务