资金授权审批管理办法.docxVIP

集团总部资金审批管理办法 ? 第一章?????????? 总则 第一条??? 为了有效地执行资金支付内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权责，有效的控制公司成本费用,提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本办法。 第二条?????????? 本办法是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及《XXXX集团资金管理制度》等有关文件而制定，用于规范集团本部的资金支付活动；各公司可参照上述有关文件拟定各自相应的执行文件. 第二章?????????? 货币资金管理的原则及依据 第三条??? 为实行对货币资金的管理，本公司实行货币资金的预算管理制度，资金预算的编制与审批严格遵循资金预算程序的规定。 1。?? 公司根据实际情况制定年度经营预算并估算出年度资金预算，对公司的资金管理起指导性作用。 2。?? 公司根据年度资金预算和月度工作计划编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。 第四条??? 公司设置资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划,汇总编制公司的月度资金预算，并提交公司管理层进行审核批准。批准后的月度资金预算是公司本月资金使用的依据，必须严格遵守。 第三章?????????? 资金支付程序 第五条??? 公司各职能部门应按照规定的程序进行货币资金支付业务。 1.?? 支付申请，各职能部门或个人用款时,应提前向审批人（部门经理、主管领导，行