国际结算业务处理第二版课件.ppt

模块四 以信用证进行结算（一） 课题一 熟悉信用证结算方式 一、信用证的定义 国际商会1993年第500号出版物《跟单信用证统一惯 例》（uniform customs and practice for documentary credit，即UCP500）中第二条这样定义： “跟单信用证”和“备用信用证”（以下称“信用 证”）是指一项约定，不论其名称或描述如何，即由一 家银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示， 或以自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定 单据：向第三者（受益人）或其指定人付款，或支付或 承兑受益人开立的汇票；或授权另一家银行进行该项付 款，或支付、承兑或议付该汇票。 模块四 以信用证进行结算（一） 二、信用证的形式 1.信开本 2.电开本 （1）简电本（brief cable） （2）全电本（full cable） 3.证实书 三、信用证业务的基本性质 1.开证行负有第一性的付款责任 2.信用证是一项独立文件 3.信用证是一项单据业务 模块四 以信用证进行结算（一） 课题二 掌握信用证的一般业务流程 一、申请开立信用证 1.选择开证行 2.非100%保证金项下开证，必须与银行谈妥开证保证金 比例 3.认真填写开证申请书 4.备妥有关文件 二、开证行开立信用证 1.在开证前，开证行必须审核有关材料和内容 2.谨慎选择开证方式 3.选择通知行 模块四 以信用证进行结算（一） 三、通知行通知受益人 1.检验信用证的真伪 2.审核信用证 （1）信用证完整性的审核 （2）政策性条款的审核 （3）开证行资信的审核 （4）信用证可否撤销的审核 （5）信用证是否生效的审核 （6）信用证到期日和到期地点的审核 3.通知行进行信用证登记，缮制通知面函 4.通知行通知信用证 模块四 以信用证进行结算（一） 四、交单议付 信用证的受益人收到经通知行转来或通知的信用证后， 应立即对信用证进行认真审核，主要审核信用证中所列 的条款与买卖合同中所列的条款是否相符。 五、寄单索偿 1.单到付款 2.向偿付行索汇 3.主动借记 4.授权借记 5.电索 六、申请人付款赎单 开证行履行偿付责任后，应立即向开证申请人提示单 据，开证申请人验单无误后办理付款手续。如申请开证 时，曾交付押金，则付款时可予以扣减。 模块四 以信用证进行结算（一） 课题三 熟悉信用证的当事人及其权利义务 一、开证申请人（applicant for the credit） 开证申请人是指向开证行提出申请，要求开立信用证的 人，一般是进口商。 二、开证行（issuing bank） 开证行是指接受开证申请人的委托和指示（或根据其自 身需要）开立信用证的银行。一般由进口地银行担任开 证行。 三、受益人（beneficiary） 受益人是信用证利益的享受者或信用证权力的使用者， 一般是出口商，有时则为中间商。 四、通知行和转证行（advising bank and transmitting bank） 1.通知行 2.转证行 模块四 以信用证进行结算（一） 五、保兑行（confirming bank） 保兑行是指接受开证行的委托和要求，对开证行开出的 信用证予以保证兑付的银行。 六、议付行（negotiating bank） 议付行又称押汇银行或贴现银行，是开证行指定的或自 由议付信用证项下受益人请求的、对信用证项下汇票及 单据承担议付或贴现义务的银行。 七、付款行和偿付行（paying bank and reimbursing bank） 1.付款行 2.偿付行 模块四 以信用证进行结算（二） 课题一 熟悉信用证的种类 一、跟单信用证和光票信用证 1.跟单信用证（documentary credit） 2.光票信用证（clean credit） 二、可撤销信用证和不可撤销信用证 1.可撤销信用证（revocable credit） 2.不可撤销信用证（irrevocable L/C） 三、保兑信用证和非保兑信用证 1.保兑信用证（confirmed L/C） 2.不保兑信用证（unconfirmed L/C） 四、即期信用证和远期信用证 1.即期信用证（sight L/C） （1）银行汇票信用证（bank’s bill credit），又叫 银行付款信用证（credit payable by a bank） 模块四 以信用证进行结算（二） （2）商业汇票信用证（trader bill credit），又叫 商号付款信用证（credit payable by a trader） （3）凭收据即期付款信用证（payment on/against receipt credit） （4）凭单付款信用证（payment against documents c