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商业银行实务;第四章 商业银行现金资产业务经营与管理;【本章学习目标】 通过本章的学习，你应该能够： 1.掌握现金资产的涵义及构成 2.了解库存现金和存放同业存款的管理 3.掌握存款准备金的管理;【学习本章意义】 商业银行的经营对象是货币，其资金来源的性质和业务经营的特点，决定了商业银行必须保持合理的流动性，以应付存款提取及贷款需求。现金资产正是为了满足银行的流动性需要而安排的准备资产。 ;第一节 现金资产的构成 第二节 现金资产的管理 第三节 资金头寸的构成、预测及调度 ;第一节 现金资产的构成; ;一、现金资产的涵义 现金资产是指现金或与现金等同的可随时用于支付的银行资产，是银行资产中最具流动性的部分。;二、现金资产的构成 （一）库存现金 （二）存放在中央银行的资金 （又叫存款准备金） 一般分为法定准备金和超额准备金两部分 （三）存放同业款项 （四）托收中的现金（在途资金）;三、现金资产的作用 1.满足法定存款准备金的要求 2.保持清偿力 3.保持流动性 4.同业清算和同业支付;第二节 现金资产的管理; ;一、现金资产管理的原则 （一）总量适度原则 （二）适时调节原则 （三）安全保障原则 ;二、库存现金业务及其管理 （一）影响库存现金量的因素 （二）加强库存现金管理的措施;（一）影响库存现金量的因素 1.现金收支规律 2.与本银行发行库的距离 3.营业网点地理位置 4.运钞的费用 5.内部管理水平;（二）加强库存现金管理的措施 1.掌握储蓄现金收支规律 2.采取各种措施，为现金缴存提供便利 3.实现对公现金出纳业务的规范化操作 4.制订科学的考核办法，合理核定各银行库存现金的限额 5.严格库房安全管理;三、存款准备金的管理 （一）法定存款准备金的管理 滞后准备金计算法—用于非交易性账户存款准备金的计算 同步准备金计算法—用于交易性账户存款准备金的计算; 我国商业银行每旬会进行一次准备金的退补缴，即每月5日、15日以及25日是商业银行按照规定调整法定存款准备金余额???时期，每个调整日所对应的存款基期分别是上月月底、当月10日以及当月20日，在每天调整时点采取多退少补的方式进行超额资金规模的调整。没有按时完成补缴的机构也会受到监管部门处罚。 ;例：工行某市支行4月30日存款余额为200万元，法定存款准备金账户余额100万元，该行5月上旬发生如下业务: 5月1日A客户支取款项50万元， 5月2日B客户存现金100万元， 5月6日C客户存进一笔款项150万元， 5月8日B客户又续存款200万元， 假设法定存款准备金为20%则该行5月15日应上缴多少法定存款准备金？ 解： 计提基数：旬末余额：200-50+100+150+200=600万元 应该计提的法定存款准备金=600＊20%=120万元 实际上缴数=120-100=120万元;（二）超额准备金管理 1.影响超额准备金的因素 （1）存款波动 （2）贷款的发放和回收 （3）其他因素（财政性存款下拨、向央行借款、同业往来情况、法定存款准备金的变化等）;2.调节超额准备金的渠道和方式 （1）总行与分支行之间的资金调度 （2）同业拆借 （3）通过央行融通资金 （4）短期证券回购及商业票据交易 （5）出售其他资产：通过出售中长期证券、贷款和固定资产等来调节资金;四、存放同业存款及其管理 （一）含义： 同业存款是指商业银行存放与其他金融机构的活期存款。 目的：为了便于同业之间的结算收付和支付代理业务的手续费。; （二）存放同业存款需要量测算与调节 存放同业款项的需要量的多少取决于购买服务的银行需要的服务的款项和数量，代理银行的收费标准等。 1.代理服务的数量：多则需要存款量大 2.代理银行的收费标准：标准高则需要量大 3.可投资余额的收益率;1.某月份代理行提供的服务项目;投资收益=投资收益率×30/360×（同业拆借 -托收未达款-应提准备金） 537.3=8%×30/360×（X-7200- 12%×X） X=99767.045;第三节 资金头寸的构成、预测及调度 ;一、资金头寸的构成;;;（三）可贷头寸 可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。可贷头寸主要来自于商业银行在中央银行的超额准备金和库存现金，再除去用于客户提现和清偿债权债务关系的支付准备金之后，剩下的现金资产才是可贷头寸 。;;;;;;三、资金头寸