财务管理办法设计院.pdfVIP

某设计院 财务管理办法 (草案 ) 为适应社会主义市场经济的需要， 规范财务行动， 加强内部财务管 理和经济核算，完善公司财务管理体系，建立合理、科学、有序的财务 管理制度，提高经济效益，根据国家财经法规和上级有关财务规定，结 合我公司实际情况，制定本办法，具体如下： 一、财务管理制度： 1、建立健全会计机构，财务部门负责单位财务管理工作，处理会 计事务， 各种财务收支必须纳入单位财务统一管理， 单位财务会计机构 以外的其他部门，不得代理财务会计机构行使会计工作职能。 2、选配思想素质、 业务能力相适应的会计人员从事财务管理工作。 会计人员应具备下列基本条件： （1）坚持原则，遵纪守法，廉洁奉公，忠于职守，具备良好的职 业道德和敬业精神； （2 ）具有会计及相关专业中专以上学历， 取得会计从业资格证书； （3）熟悉国家财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度，掌 握本行业业务管理的有关知识。 3、建立健全会计岗位责任制度， 公司财务设主管会计和出纳会计。 根据会计牵制原则，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费 用、债权、债务帐簿的登记工作，出纳以外的财会人员不得经管现金。 银行预留的印鉴，不得由一人保管，主管会计保管财务公章，出纳人员 保管银行预留的个人印鉴。 4、严格按照《会计法》和会计法规、规章、制度的规定进行会计 1 核算，认真、及时、准确、完整地记录、核算和反映财务收支和单位经 济活动的情况，提供真实、完整的会计信息。 5、严格执行国家有关法规、政策和制度，自觉接受上级主管部门、 财政部门和审计部门的检查和监督。 6、定期向上级主管部门、税务部门、单位领导以及其他有关的报 表使用者提供财务报告，及时收集各种财务信息，利用电算化手段，及 时、完整、准确报送会计报表。 7、要定期进行财产清查，通过财产清查，保证帐簿记录与实物、 款项相符，如发现账簿记录与实物、款项不符，应当按照有关规定作出 及时或报请领导处理，杜绝违反财经法律、法规和规章制度。 8、建立会计档案管理制度，妥善保管各种会计凭证、会计帐簿、 会计报表及其他会计资料。 二、财务报销制度 1、严格计划 ( 预算 ) 管理，财务支出严格实行财务会审审批的财务 报销制度。 2、严格财务报销手续，报销必须取得税务部门统一印制的行业发 票，并且购货单位名称与本单位名称相符，品名、型号、数量、金额齐 全，大小写相符。对于不真实、不合法的原始凭证，财务不予受理；对 不准确、不完整的原始凭证，财务应退回，要求更正、补充。所有报销 都必须先由经办人签字，设计院负责人签字后，由财务审核，最后处长 签字后报销。 3、要严格现金的管理，严格执行银行结算纪律，杜绝大额现金的 支付，结算金额在 1000 元以上的一律通过银行支付。同城使用转账支 票支付，异地使用转账支票支付电汇、信汇、汇票等形式支付。 2 4、要严格备用金的管理，因公出差借款，必须在出差归来三日内 报清。设计院借款只允许借平常办公费、生活费、当月施工津贴及临时 工工资， 当月借款， 次月初报清， 原借款不报清的， 不再允许新的借款。 车辆使用费等应通过银行支付。 5、低值易耗品和劳保用品应严格标准发放，购置应编制预算，经 处领导同意由财务审核、有处办公室统一办理。 6、办公用品、办公耗材、办公机具、办公家俱等财物的购置，由 设计院根据需要统一列出计划，报处长同意后由处办公室统一购置实 施。办公用品应爱惜使用，如有损坏，责任人应照价赔偿。 7、对数额较大的特殊支出（如购置车辆、设备、大型仪器等） ，必 须经处领导审批。 8、杜绝公务活动中的铺张浪费。严格执行公务接待的有关规定， 不搞超规格