人力成本分析与控制详解.pptVIP

（优选）人力成本分析与控制ppt 第一页，共三十二页。 目录 一、人力成本的有关概念 二、人力成本分析的作用 三、如何进行人力成本分析 四、如何进行人力成本预算 五、如何进行人力成本控制 第二页，共三十二页。 一、人力成本的有关概念 1、认识人力成本 2、人力成本概念 3、人力成本范围 4、固定人力成本 5、变动人力成本 6、有效成本与无效成本 7、人力成本率 第三页，共三十二页。 1、认识人力成本 人力资源：选、育、用、留 六大模块 人力资源的核心价值：人力资源效益最大化 第四页，共三十二页。 2、人力成本概念 人力资源取得、开发、使用、保障、离职过程中所产生的成本总和。 取得----招聘 开发----培训 使用----薪酬、福利 保障----保险与健康 离职----赔付、空岗 第五页，共三十二页。 3、人力成本范围 人事费用+薪酬 薪酬：由一位雇主对一位雇员为其完成和将要完成的工作的酬劳 包括：直接货币支付：工资、奖金、津贴、红利 间接货币支付：保险、医疗、休假 人事费用：主要包括招聘费用、培训费用 第六页，共三十二页。 4、固定人力成本 5、变动人力成本 6、有效成本与无效成本 7、人力成本率 第七页，共三十二页。 人力成本汇总表 成本项目 有效成本 无效成本 合计成本 人力成本率 人力资源部 部门A 部门B 固定成本 变动成本 固定成本 变动成本 固定成本 变动成本 薪酬 直接货币支付 基本工资 　 　 　 　 　 　 　 　 　 职务津贴 　 　 　 　 　 　 　 　 　 工龄工资 　 　 　 　 　 　 　 　 　 绩效工资 　 　 　 　 　 　 　 　 　 提成 　 　 　 　 　 　 　 　 　 奖金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 分红 　 　 　 　 　 　 　 　 　 加班费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 间接货币支付 保险 社会 　 　 　 　 　 　 　 　 　 商业 　 　 　 　 　 　 　 　 　 公积金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 补助 通信 　 　 　 　 　 　 　 　 　 交通 　 　 　 　 　 　 　 　 　 伙食 　 　 　 　 　 　 　 　 　 福利 　 　 　 　 　 　 　 　 　 人事费用 招聘 广宣 报纸 　 　 　 　 　 　 　 　 　 网络 　 　 　 　 　 　 　 　 　 现场 　 　 　 　 　 　 　 　 　 猎头 　 　 　 　 　 　 　 　 　 面试 场地 　 　 　 　 　 　 　 　 　 交通 　 　 　 　 　 　 　 　 　 培训 内训 场地 　 　 　 　 　 　 　 　 　 内训师课时费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 外训 委培费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 课时费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 场地费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 交通 　 　 　 　 　 　 　 　 　 住宿 　 　 　 　 　 　 　 　 　 资料 印刷 　 　 　 　 　 　 　 　 　 书刊 　 　 　 　 　 　 　 　 　 影音 　 　 　 　 　 　 　 　 　 咨询 模块项目 　 　 　 　 　 　 　 　 　 顾问 　 　 　 　 　 　 　 　 　 系统建设 网络教育 　 　 　 　 　 　 　 　 　 网络办公 　 　 　 　 　 　 　 　 　 劳动关系管理费 遣散费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 补偿金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 赔偿金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 档案费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 第八页，共三十二页。 二、人力成本分析的作用 1、提升效率：提升人力资源产出效率 2、降低成本：消灭无效成本 3、优化管理方式：发现问题解决问题 4、稳定人员：岗位工资级差、部门效率差异调整 5、体现价值：人力资源部门自身价值 第九页，共三十二页。 三、如何进行人力成本分析 1、战略分析 2、人力资源效率分析 3、人力资源开发空间分析 第十页，共三十二页。 1、战略分析 明白“老板”要什么？ 第十一页，共三十二页。 2、人力资源成本及效率分析 人力成本率=（人力成本÷营业收入） 人均工资、人均工资与业绩增长比值 人均人力成本=（人力成本÷职工数） 人力成本含量=（人力成本总额÷成本（费用）总额） 劳动分配率=（人力成本总额÷增加值（纯收入