上海XX控股（集团页）公司企业集团管理模式（PPT93页）.pptVIP

资产安全性分析 或有债务率=对外担保总额/企业净资产 抵押财产比率=抵押资产账面值/企业不动产账面总值 判断资产安全性的标准：或有债务率50%，且被担保企业的信 用等极达到B以上；抵押财产比率50%，且经营必须的主体不 动产未被抵押 * 经济运行分析内容之五： 综合分析 仪电综合指数分析 子公司运行趋势分析 * * 仪电综合指数分析 仪电综合指数的作用 全面、公正、定量地判断子公司的经济运行状况 综合指数作为控股公司对子公司定位的依据之一 仪电综合指数分析 仪电综合指数的指标体系 仪电综合指数的计算与分析 仪电综合指数指标体系 资产运转状况 资产经营状况 资产收益状况 资产结构状况 资产质量状况 子公司运行趋势分析 主要经济指标的预测——利润、销售收入 子公司发展趋势的分析——产业趋势、资产质量的演变趋势 * 三、经济运行分析的组织 1、经济运行分析的职责分工 控股公司领导负责指导 运行分析小组组织协调 发展部负责投资分析 资产财务部负责财务分析和资产分析 综合部负责生产销售分析和综合分析 2、经济运行分析的工作节点 信息收集 充分利用现有资料 综合处理现有数据 运行分析 建立一套完整的运行分析工具 逐步实现分析工作的电算化 董事会审定 每年两次向控股公司董事会汇报年度和半年度经济运行分析情况， 董事会对运行分析的结论进行审议 反馈跟踪 经济运行分析小组根据董事会审定的意见，向子公司进行反馈并提出建议； 子公司的执行情况由专门部门负责跟踪 3、分析工作的可操作性和成本 * 四、开展经济运行分析工作的体会 领导的重视与指导 量化的分析工具 明显的分析工具 大胆、务实的趋势预测 闭环的反馈跟踪系统 * 目录 第一讲 理顺母子公司体系,加强集团规范管理 第二讲 企业集团预算管理制度 第三讲 经济运行分析 第四讲 组织职能、规范体系与激励机制 第五讲 组织再造 事业部架构 发展战略思路 * 一、上海仪电简介 上海仪电控股（集团）公司是经上海市人民政府批准，接受上海市国有资 产管理委员会授权，在原上海市仪表电讯工业局基础上改制而成的国有资产 运营机构，属单纯控股性集团 1993年12月成立上海市仪电国有资产经营管理总公司，保留仪表局 1995年5月撤销仪表局，公司更名为上海仪电控股（集团）公司 上海仪控股（集团）公司注册资本23.18亿元，1999年末净资产36亿元 1999年末从业人员4.7万人 土地使用权面积135.7万平方米,建筑面积147.7万平方米 1999年实现工业总产值142.43亿元，同比增长25.86% 完成工业销售产值96.4亿元,同比增长23.73% 上市股份有限公司 上海金陵股份有限公司 持股26.38% 上海自仪股份有限公司 持股60.91% 上海飞乐股份有限公司 持股25.95% 上海飞乐音响股份有限公司 持股17.95% * 企业集团预算管理制度 一、推行全面管理的必要性 二、预算管理的原则 三、预算工作的组织设置 四、预算管理的内容与做法 五、推行预算管理的成效 六、实施预算管理的体会 * 1、单个企业需要预算管理： 降低成本，加强管理 股东权益最大化 现代企业制度的重要组成部分 2、企业集团需要预算管理： 除上述原因外 集团完善母子公司体制的必要手段 集团实施统一战略和决策的保证 对子公司实施监控的工具 激励考核子公司经营者重要依据 3、全面预算管理是国际上大集团、跨国公司通行的做 法，是保证他们具有国际竞争力的重要企业制度： 预算刚性强 控制力强 操作细致、规范 全球信息网络化管理 一、推行全面预算管理的必要性 * （一）一致性原则。各级预算必须服从于集团的经营目标 和长期发展目标 （二）分级预算目标。按一级管理二级，二级管理三级的 原则分级预算，分级管理 （三）全面预算原则。具体包括损益预算、现金预算、权益 预算的全面预算管理 （四）实事求是原则。从实际出发，保证预算在执行过程中 切实可行，充分发挥指导和控制作用。 （五）不调整原则。保证预算的严肃性与合法性 二、编制预算的原则 * 董事会 预算委员会 财务部 组织 人事部 发展部 综合部 审计部 三、预算工作的组织设置 * （一）董事会在预算中的职能