试谈制定现金流量计划.pptVIP

课题四、制定现金流量计划 学习目的 在本次课结束时，大家将知道： 知道制定现金流量计划的重要性。 知道现金流量计划不好制定的原因。 能够制定出自己企业的现金流量计划。 第一页，共三十七页。 为什么要制定现金流量计划？ 显示每月的现金流入和流出量； 保持企业充足的运营能力； 防止出现现金短缺的致命威胁； 计划中一旦发现现金流量负值时，就能预先采取防范措施加以补救。 第二页，共三十七页。 制定现金流量计划 黄亮和李燕的创业故事（二十九） 《现金流量计划》 94页练习23: 第三页，共三十七页。 数据关系提示： 可支配现金=月初现金＋销售总收入＋贷款＋业主投资 现金总支出=采购＋工资＋营销费用＋保险＋维修费用＋煤水电费用＋贷款本息＋固定资产支出＋……＋其他费用支出 月底现金=可支配现金－现金总支出 月底现金=下月月初现金 第四页，共三十七页。 第五页，共三十七页。 第六页，共三十七页。 第七页，共三十七页。 从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出 ①三月、四月出现现金流量的短缺。 ②三月份短缺约700元，看来投入1700元解决不了问题，要准备借钱！ ③12月份月底现金为4112元。但并不是利润，有头三个月未领工资需补1800元，只能剩