项目二分析和诊断客户财务状况.pptVIP

资产负债表 定期存款 保值商品 其它金融资产 3 固定资产 自用住宅 出租住宅 其它不动产 汽车 家电 投资额 其它个人物品 4 总资产=1+2+3 第二十九页，共八十一页。 资产负债表 5 流动负债 信用卡应付款 应付税金 应付公用事业费 应付医疗费 一年内到期的长期付款 其它 6 长期付款 住房按揭贷款 汽车消费贷款 耐用消费品贷款 教育贷款 其它 7 净值 储蓄 未实现资本利得(损失) 资产重估增值(减损) 第三十页，共八十一页。 收入支出科目及明细 科目 明细科目 薪资收入Ａ 收入／奖金／红利 租金收入Ｂ 房屋／租金 利息收入Ｃ 存款／债券 已实现资本利得Ｄ 出售股票／基金购回结存收益 转移收入Ｅ 政府补助／遗产／赠与／理赔金／赡养费 其它收入Ｆ 稿费／演讲费／中奖收入等 收入合计Ｇ Ｇ＝Ａ＋Ｂ＋Ｃ＋Ｄ＋Ｅ＋Ｆ 第三十一页，共八十一页。 收入支出科目及明细 所得税支出Ｈ 当月扣缴额／结算补交额 其它税付支出Ｉ 契税／增值税 生活支出－食Ｊ 柴／米／油／盐 生活支出－衣Ｋ 衣服／饰物／洗衣／美容 生活支出－住Ｌ 房租／水费／电费／日用品 生活支出－行Ｍ 油费／车费／停车费 生活支出－育Ｎ 学费／教材费／保母费 生活支出－乐Ｏ 旅游／报纸杂志费／会员费 第三十二页，共八十一页。 收入支出科目及明细 生活支出－医药Ｐ 门诊费／住院费／药品费／医疗器材 生活支出－交际费Ｑ 送礼费／丧葬喜庆礼金 生活支出小计Ｒ Ｒ＝Ｈ＋Ｉ＋Ｊ＋Ｋ＋Ｌ＋Ｍ＋Ｎ＋Ｏ＋Ｐ＋Ｑ 利息支出Ｓ 车贷／房贷／民间借款／信用卡利息 产险保费Ｔ 火险／车险 寿险保费Ｕ 寿险／失能险／意外险／医疗险 支出合计Ｖ Ｖ＝Ｒ＋Ｓ＋Ｔ＋Ｕ 当期储蓄Ｗ Ｗ＝Ｇ－Ｖ 第三十三页，共八十一页。 编制家庭财务报表的要点 已实现资本利得或损失是收入科目，未实现资本利得是使期末资产与净资产同时增加的调整科目 购房预付款是资产而不是支出科目，每月房贷还款额应区分本金和利息，分别为负债和支出科目 财产保险费为费用科目，寿险中的定期寿险、意外险、医疗险为费用科目，终身寿险、养老险保单增值部分为资产科目 第三十四页，共八十一页。 报表编制实例 例三: 某家庭3月份发生的经济活动及其它相关资料如下： 1.月初手头持有现金4000元 2.月初活期存款存折50000元 3.月初牡丹卡信用卡余额20000元 4.上月底借给亲戚经商100000元，以30天计，每天 33.3元利息, 本月底还本付息 5.年初购入二手房价值160000元出租，本月收到月租收入1000元 第三十五页，共八十一页。 报表编制实例 6. 本月15日购得某公司发行A股，市价为25000元，以活期存折帐户支付，本日收盘价为30000元 7. 本月初卖出某公司可转换债券，卖出价为30000元，购入时(去年)成本为28000元 8. 本月初购入某国债品种10000元，假设年利率3%，单利，以现金支付 9. 定期存款50000元，年底到期，已存三个月，假定利率为复利3% 10. 拥有黄金，按目前市值为5000元 古董（瓷器），按目前市值为8000元 纪念币5套，面值为100元，现市价为750元 第三十六页，共八十一页。 报表编制实例 11. 月初购买意外险、医疗险2400元，以信用卡支付 12. 工资收入15000元 13. 有住房一套，九个月前购置，成本为 800000元，30年期还贷，月还3500元，本月银行帐单显示，第九个月付贷款，商业贷款 2810元，本金673元，利息2137元，结余 508150元，公积金481元，本金153元，利息328元，余 97268元 14. 去年9月贷款买车150000元，月还款2870元，本金2223元，利息647元，余136808元 15. 接通知应付契税15000元，下月初支付 第三十七页，共八十一页。 报表编制实例 16. 支付电信费450元，水电煤等帐单600元，以现金支付 17. 有家电50000元, 家具45000元 18. 入股一朋友公司，投资30000元，本月收到季度利息1000元 19. 本月长城信用卡透支消费购衣物2000元，下月还款 20. 生活费一家2000元, 物业管理费300元, 保姆费800元 21. 预付新家具费1000元 22. 民间借款60000元，20个月还清，月还款额4000元，本3000元，利息1000元，本月余额36000元 23. 收到女儿托人带来外汇2000美元，合人民币16000元 第三十八页，共八十一页。 收支储蓄表-3月份 利息收入 1000 租金收入 1000 已实现资本利得 2000 工资收入 15000 投资收益 1000 外汇收入 16000 收入总额 36000