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★商业银行的国际惯例： ◆商业银行一般都采取股份制的组织形式 ◆商业银行必须是独立的经济法人 ◆商业银行与企业之间是独立的商品等价交换的关系 ◆商业银行与企业之间，商业银行与商业银行之间是相互渗透、混合生长的关系 ◆商业银行实行统一的会计平衡等式，统一的记帐方法，编制统一的资产负债表、损益表等 ◆商业银行都应有一定的信用级别 知识链接 第三十页，共八十七页。 1.1.4 商业银行的功能 支付职能 信用创造职能 金融服务职能 中介职能 第三十一页，共八十七页。 中介职能 将社会闲散资金转化为生产经营资金 将社会小额资金转化为生产经营所需的大额资金 将社会的短期闲散资金的长期稳定余额转化为长期的生产经营资金 引导社会资金从效益低的部门流向效益高的部门。 概念 商业银行通过存款等负债业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过贷款等资产业务，将吸收的资金投给向银行借款的单位和个人。 作用 第三十二页，共八十七页。 支付职能 概念 商业银行代表客户支付商品和服务价款，例如签发和支付支票，电汇资金、电子支付、支付现金等。 作用 减少了现金的使用 加速了结算过程和货币资金周转 提高了资金使用效率 为客户提供了方便。 第三十三页，共八十七页。 信用创造职能 概念 商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款，最后整个商业银行体系形