医院财务报账制度.docxVIP

医院财务报账制度 为规范财务报账行为，保证财务工作质量，根据《会 计法》、《会计基础工作规范》和《医院会计制度》等要 求，特对账务报账规定如下： 一、对原始单据的一般要求： （一）发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或 计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货 联、记账联不能作报销单据。 （二）内容要齐全，台头、日期、品名、单价、数 量、金额等工程要填写齐全，字迹要清楚，大、小写要一 致，涂改无效。 （三）印章要齐全须有收款单位公章（或发票专用 章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专用 章；企业和个体户须是税务部门统一印刷的收据。 （四）购买零星办公用品、水果等小额开支而无法取 得正式发票时，必须汇总集中后开具税务发票，方能报 账。 （五）从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票 等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，不予受理。 二、对各项支出报账的审签，实现统一管理，由院长 或总会计师签字，财务科方可付款。 三、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写。数人 一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都 填上，内容填写要齐全，报账人要签字。 四、购买仪器、设备、材料等各种物品，由物资管理 部门按计划统一购买。各使用科室不得自行购买。在特殊 情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，但必须经物 资管理部门验收入库。 五、临时工的工资，由财务科填制临时工工资花名 册，经人事科科长、总会计师签字后通过银行转账支付。 六、增加加班费、晚夜班费、误餐费、手术站台费费 等临时报酬的开支，由科室负责人造表，经医务科（护理 部）分管院长的批示后方可发放。 本制度自XXXX年1 1月30日修订行文之日起执行， 此前行文的制度与本制度相违背的，即刻停止执行。