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项目风险管理案例分析之迟辟智美创作 1公司布景简介 河北 H-A 会计师事务所是河北省财政厅对国有年夜中 型企业进行社会审计的试点所，承当省直年夜中型企业的 审计工作.具有丰富工作经验，拥有一批具有丰富实践经验 的注册会计师. 河北省某研究所是省直科研单元，现有 50 多位员工.在 基于 WINDOWS 平台开发软件方面，具备较丰富的实战技 能.河北 H-A 会计师事务所在审计工作中发现，很多企业都 采纳了会计电算化软件，对审计工作提出新的要求 .社会审 计工作的需要，对开发计算机辅助审计软件的愿望越来越 强烈.所以就联合河北省某研究所进行联合开发 2 实际项目分析 该系统基于windows 和 sql server进行开发，开发工具 是powerbulider.项目 开发过程中，共生成法式源代码约数万行，项目开发的难 度和源代码行数都比预 计的要多. 计算机辅助审计软件具有工作草稿制作能力和查证功 能；数据可传递，能自 动生成和人工输入相结合，发生合并抵销分录；能自动发 生勾稽无误的审计陈说 和会计报表附注；有灵活开放的系统，方便用户进行二次 开发等特点. 开发团队维持在 10人上下，事务所提 3 人，开发单 元6-7人，有一些人 员只能部份时间工作，开发人员能够自始至终地介入整个 项目的工作.开发人 员的流动基天性保证工作的连续性. 数据结构复杂，关联比力多.需要创立新的算法或输入, 输出技术；软件需要与其他软件产物的数据库系统接口； 客户能确定所要求的功能是可行的.同时， 由于那时审计软件在国内的应用尚处于起步阶段，开发人 员普遍对该系统比力陌 生，这也带来了相当的技术风险. 用户对自己真正的需求其实不是十分明确，他们认为 计算机是万能的，只要简 单的说说自己想干什么就是把需求说明白了，而对业务的 规则、工作流程却不愿 多谈，也讲不清楚.有的用户日常工作繁忙，他们不愿意付 出更多的时间和精力 向分析人员讲解业务，这样加年夜分析人员的工作难度和 工作量，也可能招致因业 务需求缺乏而使系统风险加年夜. 另外，这个项目也像许多其它软件项目一样，面临着 竣工日期带来的巨年夜压 力. 3 实际的风险管理状况 凭借公司在以往的经验，在此软件项目的整个生命周 期中，任何阶段都有可能有风险存在，WBS 是完整暗示项 目，且陪伴整个项目生命周期的项目要素，所以以WBS 为 基础进行风险管理，既可以方便地识别，标识相应的风险 来源，又方便和项日其他工作一起，统一管理. 在软件项目中，各阶段主要工作简述如下： 启动阶段：进行项目预研，以确定项目是否立项，并对项 目的范围进行比力清晰的界说； 计划编制阶段：进行初步的需求分析，详细界说项目的范 围，并对项目涉及的所有相关活动，做尽可能细 的详细计划； 执行阶段：详细分析需求，保证软件开发生命周期各阶段 中分歧需求的来源是可追溯，并按需求进行设 计、编码、测试，以确定软件产物到达计划给定 的范围和标准，并做相应的布置测试； 控制阶段：该阶段贯穿计划和执行两个阶段，主要进行各 种控制 T 作，如需求变动、进度、费用控制 等； 收尾阶段：项目的收尾工作，主要是装置和维护； 在软件开发生命周期的四个主要阶段中，通过研究分 歧阶段偏重点分歧的阶段目标以及衡量分歧阶段目标的标 准，在软件开发的各个阶段中，即需求分析阶段、软件设 计阶段、编码阶段和测试阶段，我们可以发现存在于各阶 段中的风险项.并由项目经理在启动、计划、执行、控制、 结束五个阶段予以控制. 3.1.1、风险识别 表1需求阶段识另外主要风险 3.1.2、风险分析 表2需求阶段风险定性分析 3.1.3、风险解决 表3需求阶段风险解决方案 3.2.1、风险识别 表4设计阶段识另外主要风险 3.2.2、风险分析 表5设计阶段风险定性分析 3.2.3、风险解决 表6设计阶段风险解决方案 4 实施效果与总结分析 此项目开发的目标是为了向审计公司提供辅助审计管 理系统.开发流程也是比力遵从软件工程的规范的.可是最终 的结果却不尽人意，投入了比预料多几倍的人力物力. 根据那