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一、商业银行资本金需要量的确定方法 单一比例法 综合分析法 * * 第六十二页，共八十七页。 （一）单一比例法 1.资本/存款比率 2.资本/资产总额比率 3.资本/风险资产比率 4.分类比率法 * * 第六十三页，共八十七页。 类型 内 容 比 例 无风险资产 库存现金、同业存款、政府短期证券 0% 最小风险资产 政府中长期证券、信誉较高的商业票据、各种抵押放款 5% 普通风险资产 普通有价证券贷款、政府债券以外的五年以上到期的证券投资 12% * * 第六十四页，共八十七页。 较大风险资产 因债务人财务状况较差、信誉不好、担保不足或质量不佳，不可靠因素较多 20% 有问题资产 已过偿还期限，债务人未履行还款义务 50% 亏损与固定资产 呆滞贷款、贬值证券、房屋设备等 100% * * 第六十五页，共八十七页。 二、 银行经营管理水平 银行资产的流动性 银行盈利及留存盈余的历史 银行股东的信誉及特点 银行营业费用的数量 银行存款结构的潜在变化 银行经营活动的效率 银行在竞争环境下满足本地区目前和今后金融需求的能力等 综合分析法 * * 第六十六页，共八十七页。 （2）表外资产信用转换系数 46 0％：能随时无条件取消的和初始期限不到一年的贷款承诺 20％：指短期的由自行清偿能力的与贸易有关的或有项目，如有优先索偿权的装运或作为抵押的跟单信用证 50％： (1)某些与交易相关的或有项目，如投资保证书、认股权证　　 (2)票据发行便利和循环包销便利，逾期一年以上的贷款承诺等 100％：(1)直接信用的替代工具(如为贷款担保、银行承兑、备用信用证) (2)销售和回购协议 * * 第三十页，共八十七页。 三、新巴塞尔的三大支柱 资本约束：最低资本要求 监管约束：监管当局的监管检查 市场约束：市场纪律 * * 第三十一页，共八十七页。 （一）资本约束：最低资本要求 ——如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求。 * * 第三十二页，共八十七页。 计算方法 核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100％ ＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5 × 市场风险＋12.5 × 操作风险） ×100％≥4％ 总风险资本比率＝总资本/风险加权资产×100％ ＝（核心资本＋附属资本）/ （信用风险加权资产＋12.5 × 市场风险＋12.5 × 操作风险） ×100％≥8％ * * 第三十三页，共八十七页。 1. 信用风险加权资产的确定 标准法 内部评级法 * * 第三十四页，共八十七页。 （1）标准法 含义——指银行根据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险。对银行持有的债权根据对象类别和业务性质规定了不同的风险权重。 标准：客观性、独立性、通用性、透明度和可信度。 * * 第三十五页，共八十七页。 （2）内部评级法 含义——就是银行采用自身开发的信用风险内部评级体系，但必须通过银行监管当局的明确批准。分为初级法和高级法 初级法：银行自己估计违约概率，其他的风险要素采用监管当局的估计值。 高级法：银行在满足最低标准的前提下自己估计违约概率(FD)、违约损失率(LGD)、违约风险暴露(EAD)，自己计算期限(M)。 * * 第三十六页，共八十七页。 2 .市场风险和操作风险 市场风险——在一段时期内由于汇率和利率的变化所造成的金融工具的市场价格下降的风险。 操作风险——由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 * * 第三十七页，共八十七页。 评价 优点： 银行资本金与资产风险严格对应 测量全面 缺点： 计算工作量大， 难以实施动态管理， 对衍生工具风险估计不足， 金融集团有共用资本漏洞 * * 第三十八页，共八十七页。 （二）监管约束：监管当局的监管检查 针对银行业风险而制定监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度。其中包括 如何处理银行账户的利率风险、信用风险、操作风险 如何加强跨境交流与合作和资产证券化 目的在于确保银行资本足以应付其总体风险，并在资本不能有效抵御风险时尽早干预。 * * 第三十九页，共八十七页。 监管原则 原则之一：监管部门希望银行的资本水平高于最低资本标准，并有能力要求银行持有高于最低标准的资本。 原则之二：银行应有一套程序，可以根据银行的风险程度来评估资本充足率，并具备将资本保持在适当水平的相应策略。 原则之三：监管部门审查并评审银行对其资本充足率的评估结果和相应的资本策略以及其遵循资本标准的情况。 原则之四：?监管部门能够尽早干预，以防止资本下滑到审慎水平之下。 * * 第四十页，共八十七页。 （三）市场约束：股东、客户行为影响 ----就是市场参与者在了解银行经营状况